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st梅雁股吧:[中报]ST梅雁(600868)200

2021-06-0318
原标题:st梅雁股吧:[中报]ST梅雁(600868)200  时间:2009年08月19日 15:51:45&nbsp中财网    广东梅雁水电股份有限公司2009年半年度报告  一、重要提示  (一) 本公司董事会、监事会及其董事……
、李

原标题:st梅雁股吧:[中报]ST梅雁(600868)200

  时间:2009年08月19日 15:51:45&nbsp中财网

  st梅雁股吧:[中报]ST梅雁(600868)200

  广东梅雁水电股份有限公司2009年半年度报告

  一、重要提示

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (二) 公司全体董事出席董事会会议。

  (三) 公司半年度财务报告未经审计。

  (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

  (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

  (六) 公司负责人杨锋源、主管会计工作负责人杨钦欢及会计机构负责人(会计主管人员)叶新英声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

  二、公司基本情况

  (一) 公司基本情况简介

  1、 公司法定中文名称:广东梅雁水电股份有限公司

  公司法定中文名称缩写:梅雁水电

  公司英文名称:Guangdong Meiyan Hydropower Co.,Ltd.

  公司英文名称缩写:meiyan

  2、 公司A股上市交易所:上海证券交易所

  公司A股简称:ST梅雁

  公司A股代码:600868

  3、 公司注册地址:广东省梅州市梅县

  公司办公地址:广东省梅州市湾水塘梅雁大楼

  邮政编码:514011

  公司国际互联网网址:http://www.chinameiyan.com/

  公司电子信箱:mysd@chinameiyan.com

  4、 法定代表人:杨锋源

  5、 公司董事会秘书: 李海明

  电话: 0753-2218286

  传真: 0753-2218286

  E-mail:li-haiming@21cn.com

  联系地址: 广东省梅州市湾水塘梅雁大楼

  公司证券事务代表:胡苏平

  电话:0753-2218286

  传真:0753-2218286

  E-mail:gdmzhsp@126.com

  联系地址:广东省梅州市湾水塘梅雁大楼

  6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》

  登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn

  公司半年度报告备置地点:公司董事会秘书室

  (二) 主要财务数据和指标

  1、主要会计数据和财务指标

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  单位:元 币种:人民币

  本报告期末比上年度期末

  本报告期末 上年度期末

  增减(%)

  总资产 5,607,208,395.81 5,693,550,575.30 -1.51

  所有者权益(或股东权益) 1,944,455,749.75 1,946,749,220.28 -0.11

  每股净资产(元) 1.024 1.03 -0.58

  本报告期比上年同期增减

  报告期(1-6 月) 上年同期

  (%)

  营业利润 -40,215,362.73 -64,994,481.71 不适用

  利润总额 10,305,546.07 -68,182,907.82 不适用

  净利润 2,212,109.47 -69,668,328.75 不适用

  扣除非经常性损益后的净利

  -66,962,071.04 -65,500,439.06 不适用

  润

  基本每股收益(元) 0.0012 -0.0367 不适用

  扣除非经常性损益后的基本

  -0.0352 -0.0345 不适用

  每股收益(元)

  稀释每股收益(元) 0.0012 -0.0367 不适用

  净资产收益率(%) 0.11 -3.57 增加 3.68 个百分点

  经营活动产生的现金流量净

  69,102,385.57 63,721,598.32 8.44

  额

  每股经营活动产生的现金流

  0.0364 0.0335 8.656

  量净额(元)

  2、非经常性损益项目和金额

  单位:元 币种:人民币

  非经常性损益项目 金额

  非流动资产处置损益 51,951,980.99

  债务重组损益 715,609.00

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性

  金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 19,162,808.19

  可供出售金融资产取得的投资收益

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,945,326.02

  少数股东权益影响额 -719,343.86

  所得税影响额 8,452.21

  合计 69,174,180.51

  三、股本变动及股东情况

  (一) 股份变动情况表

  报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

  (二) 股东和实际控制人情况

  1、股东数量和持股情况

  单位:股

  报告期末股东总数 426,029 户

  前十名股东持股情况

  股东名称 股东 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结的股份广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  性质 例(%) 件股份数量 数量

  广东梅雁实

  业投资股份 其他 9.93 188,443,582 -18,000,000 106,368,714 质押 188,443,582

  有限公司

  罗予频 其他 0.18 3,500,000 无

  陈家富 其他 0.14 2,700,000 无

  孔鹏 其他 0.13 2,377,000 无

  陈宜章 其他 0.12 2,232,800 无

  洪佩贤 其他 0.11 2,004,605 无

  李淑婷 其他 0.10 1,929,700 无

  杜建康 其他 0.09 1,800,000 无

  张新革 其他 0.09 1,790,387 无

  夏义苏 其他 0.08 1,508,800 无

  前十名无限售条件股东持股情况

  股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

  广东梅雁实业投资股份

  82,074,868 人民币普通股

  有限公司

  罗予频 3,500,000 人民币普通股

  陈家富 2,700,000 人民币普通股

  孔鹏 2,377,000 人民币普通股

  陈宜章 2,232,800 人民币普通股

  洪佩贤 2,004,605 人民币普通股

  李淑婷 1,929,700 人民币普通股

  杜建康 1,800,000 人民币普通股

  张新革 1,790,387 人民币普通股

  夏义苏 1,508,800 人民币普通股

  前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

  单位:股

  序 有限售条件股 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况

  限售条件

  号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量

  广东梅雁实业

  1. 106,368,714 2009年 8月28 日 94,907,434 股改承诺

  股份有限公司

  2、控股股东及实际控制人变更情况

  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

  四、董事、监事和高级管理人员情况

  (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

  单位:股

  年初持股 本期增持 本期减持股

  姓名 职务 期末持股数 变动原因

  数 股份数量 份数量

  万文胜 监事、监事会主席 124,310 31,000 93,310 二级市场买卖

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

  本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

  五、董事会报告

  (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

  报告期内,公司实现主营业务收入 25,558.47 万元,实现归属于母公司所有者的净利润 221.21

  万元,公司主要经营情况如下:

  1、电力生产业务

  报告期内公司取得发电收入 13,057.33 万元,比上年同期减少 32.6%,原因为公司 2008 年下半年转让了广西柳州红花水电站所致。

  2、生产制造业务

  报告期内公司生产制造业务的主要产品为铜箔和水泥熟料。受金融危机的影响,公司铜箔产品的需求出现下降,报告期内公司实现铜箔销售收入 4,845.26万元,比上年同期减少 20.9%;受国家经济刺激政策的影响,水泥的需求呈现上升趋势,报告期内公司实现水泥熟料销售收入 4,491.96 万元,比上年同期增长 106.48%。

  3、建筑安装业务

  报告期内公司建筑安装业务取得收入 3,111.71 万元,比上年同期减少 35.60%。按照公司董事会确定的逐步退出建筑安装行业的战略目标,报告期内公司对外转让了所持有的梅县梅雁水电安装工程有限公司 75%的股权。

  4、资产处置情况

  按照公司董事会确定的处置闲置资产、减轻公司债务负担的经营策略,报告期内公司经营管理层努力做好闲置资产的出售工作,上半年共出售房产、土地等资产合计 15,050.79 万元,获取利润

  4,834.34 万元,同时报告期内公司出售“粤水电”股票(证券代码:002060)300万股,取得投资收益 1,886.64万元。

  (二) 公司主营业务及其经营状况

  1、主营业务分行业、产品情况表

  单位:元 币种:人民币

  营业

  分行业 营业收入比

  利润 营业成本比 营业利润率比

  或分产 营业收入 营业成本 上年增减

  率 上年增减(%) 上年增减(%)

  品 (%)

  (%)

  分行业

  电力生 减少 13.62个

  130,573,266.38 83,900,803.26 35.74 -32.6 -14.48

  产 百分点

  生产制 减少9.77个百

  95,621,051.58 96,133,458.66 -0.54 2.84 13.90

  造业务 分点

  建筑安 增加 12.14个

  31,117,050.79 25,001,327.01 19.65 -35.56 -44.02

  装业务 百分点

  分产品

  电力生 减少 13.62个

  130,573,266.38 83,900,803.26 35.74 -32.6 -14.48

  产 百分点

  减少5.05个百

  铜箔 48,452,563.47 43,312,525.16 10.61 -20.90 -16.16

  分点

  增加 11.86个

  水泥 44,919,609.57 47,837,807.66 -6.50 106.48 85.79

  百分点其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 8.98万元。

  2、主营业务分地区情况

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  单位:万元 币种:人民币

  地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

  广东省内 17,271.25 -16.03

  广东省外 8,287.22 -45.09

  3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

  报告期内,公司取得营业外收入 5,605.75 万元,比上年同期大幅增加,原因为公司加大了闲置资产处置力度,出售闲置资产取得利润所致。

  4、公司在经营中出现的问题与困难

  至报告期末,公司存在 10.27 亿元的逾期借款,其中部分逾期借款被追加罚息,造成公司的财务费用负担较重。公司正采取积极措施,与贷款银行进行协商,拟采用借款重组的方式解决好公司的逾期借款问题。

  (三) 公司投资情况

  1、募集资金使用情况

  报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

  2、非募集资金项目情况

  报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。

  六、重要事项

  (一) 公司治理的情况

  公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求进行规范运作;公司建立了较为完善的法人治理结构,确保了所有股东特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利;公司控股股东行为规范, 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司董事、监事及经理等高级管理人员能勤勉尽责;公司严格按照规范要求真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保所有股东平等获取信息。

  (二) 重大诉讼仲裁事项

  1、本公司与深圳吉富创业投资股份有限公司因广发证券股份有限公司股权转让纠纷一案,广东省高级人民法院于2009年6月19日作出一审判决,驳回本公司的诉讼请求,案件受理费人民币1,049,475

  元由本公司负担。2009年 7 月1 日,本公司已就该案向广东省高级人民法院递交了上诉状。

  2、本公司及控股公司广西柳州市桂柳水电有限责任公司、梅县梅雁旋窑水泥有限公司与中国光大银行深圳罗湖支行因借款合同纠纷一案,通过法院强制执行向中国光大银行深圳罗湖支行汇付执行款人民币 52,972,664.23 元,并由被执行人主动支付全部剩余款项。广东省深圳市中级人民法院于 2009

  年 4 月27 日出具(2009)深中执法执字第 206号《结案通知书》,对本案予以结案。

  (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

  1、持有其他上市公司股权情况

  单位:元

  会

  证 占该公 计 股

  证券代 券 司股权 报告期所有者 核 份

  初始投资金额 期末账面值 报告期损益

  码 简 比例 权益变动 算 来

  称 (%) 科 源

  目

  可 发

  粤

  供 起

  002060 水 3,745,054.31 0.88 22,018,560.00 18,273,505.69 -3,000,000.00

  出 人

  电

  售 股广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  金 份

  融

  资

  产

  合计 3,745,054.31 / 22,018,560.00 18,273,505.69 -3,000,000.00 / /

  (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

  报告期内公司共出售房产、土地等资产合计 15,050.79 万元,获取利润 4,834.34万元,同时出售

  “粤水电”股票(证券代码:002060)300 万股,取得投资收益 1,886.64 万元。

  (五) 报告期内公司重大关联交易事项

  1、公司关联交易事项详见“关联方关系及其交易的披露”。

  2、非经营性关联债权债务往来

  单位:万元 币种:人民币

  向关联方提供资 关联方向上市公司提供资

  关联方 关联关系 金 金

  发生额 余额 发生额 余额

  母公司的控股子公

  梅县雁洋矿业有限公司 3.44 111.73

  司

  广东梅雁实业投资股份有限

  母公司 -2,447.09 533.56

  公司

  合计 3.44 111.73 -2,447.09 533.56

  报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发

  3.44

  生额(万元)

  公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(万元) 111.73

  关联债权债务形成原因 日常经营形成

  (六) 重大合同及其履行情况

  1、托管、承包、租赁事项

  (1) 托管情况

  本报告期公司无托管事项。

  (2) 承包情况

  本报告期公司无承包事项。

  (3) 租赁情况

  本报告期公司无重大租赁事项。

  2、担保情况

  单位:万元 币种:人民币

  公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

  报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) -6,000.00

  报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 94,000.00

  公司对子公司的担保情况

  报告期内对子公司担保发生额合计 -3,218.93

  报告期末对子公司担保余额合计(B) 101,182.00

  公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

  担保总额(A+B) 195,182.00

  担保总额占公司净资产的比例(%) 100.38

  其中:

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 97,959.22

  上述三项担保金额合计(C+D+E) 97,959.22

  说明:公司对外担保 94,000.00 万元系为广西柳州红花水电有限责任公司(以下简称“红花水电”)在中国农业银行柳州分行城中支行的借款 10 亿元(该借款报告期内已归还 6000 万元)提供连带责任保证。红花公司原为本公司的控股子公司,于 2008年 6 月转让给中广核能源开发有限责任公司(以下简称“中广核能源”)。根据公司与中广核能源签订的《补充协议》,因中广核能源在完成股权转让工商变更登记手续后五十个工作日内,解除公司为红花水电向广西农行柳州分行贷款提供担保的责任存在困难,双方约定争取尽快取得广西农行柳州分行的同意,争取早日解除公司对广西农行柳州分行向红花水电贷款的担保责任;中广核能源承诺,在完成工商变更登记后,如果公司因该笔担保责任经过法院生效判决确认受到实际损失,由中广核能源负责赔偿。

  3、委托理财情况

  本报告期公司无委托理财事项。

  4、其他重大合同

  本报告期公司无其他重大合同。

  (七) 承诺事项履行情况

  1、公司、持股 5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

  承诺 履行

  承诺内容

  事项 情况

  承诺:自改革方案实施之日起,在十二个月内不得上市交易或者转让;在前项规定期 按承

  股改

  满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的 诺履

  承诺

  比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十 行

  (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否

  (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否

  (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

  单位:万元 币种:人民币

  是否改聘会计师事务所: 否

  原聘任 现聘任

  广东正中珠江会计师事务所有限公 广东正中珠江会计师事务所有限公

  境内会计师事务所名称

  司 司

  审计费用 90

  注册会计师姓名 熊永忠 杨新春

  (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚及证券交易所的公开谴责。

  (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

  根据《梅县人民政府关于有偿收回国有土地使用权的通知》(梅府函[2009]32 号),梅县人民政府决定有偿收回公司位于扶大高管会的用途为商住的国有土地使用权及公司位于扶大高管会的用途为工业的国有土地使用权,作为政府储备土地,回收土地使用权金额合计人民币 4.39 亿元。

  上述事项已经公司第六届董事会第二十四次会议审议通过,并经公司2009年7月19日召开的2009

  年第一次临时股东大会审议通过。但未在 2009年 1-6 月进行相关会计处理。

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  截止至本报告披露之日,上述土地使用权交易金额已收回 3.03 亿元。

  (十一) 信息披露索引

  事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

  《中国证券报》第 B04 2009年1月 上海证券交易所

  *ST 梅雁重大诉讼进展公告

  版、《上海证券报》 7 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁关于以资抵债进展情 《中国证券报》第 B01 2009年1月 上海证券交易所

  况的公告 版、《上海证券报》 15 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁2008 年度业绩预盈 《中国证券报》第 A05 2009年1月 上海证券交易所

  公告 版、《上海证券报》 22 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 B08 2009年2月 上海证券交易所

  *ST 梅雁重要事项公告

  版、《上海证券报》 11 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁股票交易异常波动公 《中国证券报》第 C12 2009年2月 上海证券交易所

  告 版、《上海证券报》 13 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁股票交易异常波动公 《中国证券报》第 B01 2009年2月 上海证券交易所

  告 版、《上海证券报》 18 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 B08 2009年2月 上海证券交易所

  *ST 梅雁重大诉讼公告

  版、《上海证券报》 20 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 D009 2009年2月 上海证券交易所

  *ST 梅雁年报

  版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁第六届董事会第二十

  《中国证券报》第 D009 2009年2月 上海证券交易所

  一次会议决议暨召开 2008 年

  ☆ 版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  年度股东大会的公告

  *ST 梅雁控股股东及其它关联 《中国证券报》第 D009 2009年2月 上海证券交易所

  方占用资金情况的专项说明 版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁第六届监事会第八次 《中国证券报》第 D009 2009年2月 上海证券交易所

  会议决议公告 版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁关于公司治理专项活 《中国证券报》第 D009 2009年2月 上海证券交易所

  动的整改情况报告 版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁关于全资子公司梅县

  《中国证券报》第 D009 2009年2月 上海证券交易所

  梅雁旋窑水泥有限公司日常

  版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  关联交易公告

  《中国证券报》第 D009 2009年2月 上海证券交易所

  *ST 梅雁年报摘要

  版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁股票交易异常波动公 《中国证券报》第 D004 2009年3月 上海证券交易所

  告 版、《上海证券报》 2 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 B01 2009年3月 上海证券交易所

  *ST 梅雁诉讼公告

  版、《上海证券报》 4 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 C12 2009年3月 上海证券交易所

  *ST 梅雁董事会公告

  版、《上海证券报》 6 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 D017 2009年3月 上海证券交易所

  *ST 梅雁董事会公告

  版、《上海证券报》 11 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁2008 年年度股东大 2009年3月 上海证券交易所

  会会议资料 18 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁2008 年年度股东大 《中国证券报》第 D025 2009年3月 上海证券交易所

  会法律意见书 版、《上海证券报》 24 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁第六届董事会第二十 《中国证券报》第 D025 2009年3月 上海证券交易所

  二次会议决议公告 版、《上海证券报》 24 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁2008 年年度股东大 《中国证券报》第 D025 2009年3月 上海证券交易所

  会决议公告 版、《上海证券报》 24 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁第一季度季报 《中国证券报》第 D012 2009年4月 上海证券交易所广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  版、《上海证券报》 23 日 http://www.sse.com.cn

  *ST 梅雁关于撤销退市风险警 《中国证券报》第 D005 2009年5月 上海证券交易所

  示特别处理的公告 版、《上海证券报》 18 日 http://www.sse.com.cn

  ST 梅雁关于控股股东股权被 《中国证券报》第 D008 2009年6月 上海证券交易所

  解除司法冻结的公告 版、《上海证券报》 2 日 http://www.sse.com.cn

  ST 梅雁第一大股东股份减持 《中国证券报》第 D016 2009年6月 上海证券交易所

  公告 版、《上海证券报》 3 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 D016 2009年6月 上海证券交易所

  ST 梅雁简式权益变动报告书

  版、《上海证券报》 3 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 D007 2009年6月 上海证券交易所

  ST 梅雁重大诉讼进展公告

  版、《上海证券报》 12 日 http://www.sse.com.cn

  《中国证券报》第 B03 2009年6月 上海证券交易所

  ST 梅雁重大诉讼进展公告

  版、《上海证券报》 22 日 http://www.sse.com.cn

  ST 梅雁股票交易异常波动公 《中国证券报》第 B04 2009年6月 上海证券交易所

  告 版、《上海证券报》 22 日 http://www.sse.com.cn

  ST 梅雁内幕信息知情人报备 《中国证券报》第 D005 2009年6月 上海证券交易所

  制度 版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  ST 梅雁第六届董事会第二十

  《中国证券报》第 D005 2009年6月 上海证券交易所

  四次会议决议暨召开 2009 年

  版、《上海证券报》 25 日 http://www.sse.com.cn

  第一次临时股东大会的公告

  七、财务报告(未经审计)

  (一) 财务报表

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  合并资产负债表

  2009年 6月30 日

  编制单位:广东梅雁水电股份有限公司

  单位:元 币种:人民币

  项目 附注 期末余额 年初余额

  流动资产:

  货币资金 45,753,332.89 23,664,189.60

  结算备付金

  拆出资金

  交易性金融资产

  应收票据 7,178,698.31 6,575,328.65

  应收账款 72,987,213.51 75,193,713.04

  预付款项 14,494,395.57 5,350,422.94

  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  应收利息

  应收股利

  其他应收款 46,224,222.05 18,668,268.41

  买入返售金融资产

  存货 92,226,096.23 91,451,307.71

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产

  流动资产合计 278,863,958.56 220,903,230.35

  非流动资产:

  发放贷款及垫款

  可供出售金融资产 22,018,560.00 31,863,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资 56,446,200.00 56,446,200.00

  投资性房地产

  固定资产 3,963,550,262.67 4,103,132,471.28

  在建工程 553,734,112.04 513,400,335.79

  工程物资 174,720.00 743,679.15

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产 713,251,748.33 747,582,964.07

  开发支出

  商誉 3,800,000.00 3,800,000.00

  长期待摊费用 15,203,005.30 15,617,605.30

  递延所得税资产 165,828.91 61,089.36

  其他非流动资产

  非流动资产合计 5,328,344,437.25 5,472,647,344.95

  资产总计 5,607,208,395.81 5,693,550,575.30

  流动负债:

  短期借款 805,050,000.00 835,740,000.00

  向中央银行借款

  吸收存款及同业存放

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  拆入资金

  交易性金融负债

  应付票据

  应付账款 209,314,358.60 275,345,222.04

  预收款项 17,080,760.66 29,321,819.25

  卖出回购金融资产款

  应付手续费及佣金

  应付职工薪酬 21,476,365.45 21,016,756.53

  应交税费 14,263,911.13 12,563,107.95

  应付利息 330,755,594.50 246,628,677.06

  应付股利 3,809,524.00

  其他应付款 200,290,477.20 186,430,031.30

  应付分保账款

  保险合同准备金

  代理买卖证券款

  代理承销证券款

  一年内到期的非流动负债 479,289,622.86 542,504,406.08

  其他流动负债

  流动负债合计 2,077,521,090.40 2,153,359,544.21

  非流动负债:

  长期借款 1,273,455,064.25 1,281,280,226.29

  应付债券

  长期应付款

  专项应付款

  预计负债

  递延所得税负债 62,069,749.28 63,871,609.28

  递延收益 21,970,000.00 21,970,000.00

  其他非流动负债

  非流动负债合计 1,357,494,813.53 1,367,121,835.57

  负债合计 3,435,015,903.93 3,520,481,379.78

  股东权益:

  股本 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00

  资本公积 414,993,427.29 419,499,007.29

  减:库存股

  盈余公积

  一般风险准备

  未分配利润 -368,686,356.54 -370,898,466.01

  外币报表折算差额

  归属于母公司所有者权益合计 1,944,455,749.75 1,946,749,220.28

  少数股东权益 227,736,742.13 226,319,975.24

  股东权益合计 2,172,192,491.88 2,173,069,195.52

  负债和股东权益合计 5,607,208,395.81 5,693,550,575.30

  公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  母公司资产负债表

  2009年 6月30 日

  编制单位:广东梅雁水电股份有限公司

  单位:元 币种:人民币

  项目 附注 期末余额 年初余额

  流动资产:

  货币资金 2,388,637.98 423,926.72

  交易性金融资产

  应收票据

  应收账款 13,545,584.00 132,684.41

  预付款项

  应收利息

  应收股利 6,190,476.00

  其他应收款 1,165,161,949.82 1,014,860,101.60

  存货

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产

  流动资产合计 1,181,096,171.80 1,021,607,188.73

  非流动资产:

  可供出售金融资产 22,018,560.00 31,863,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资 1,347,382,758.02 1,387,732,758.02

  投资性房地产

  固定资产 1,423,091,199.25 1,620,621,646.94

  在建工程 8,354,778.65 8,354,778.65

  工程物资

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产 626,120,482.74 656,625,815.65

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用 15,203,005.30 15,617,605.30

  递延所得税资产

  其他非流动资产

  非流动资产合计 3,442,170,783.96 3,720,815,604.56

  资产总计 4,623,266,955.76 4,742,422,793.29

  流动负债:

  短期借款 802,550,000.00 833,240,000.00

  交易性金融负债

  应付票据

  应付账款 11,625,624.48 40,300,157.39

  预收款项 482,000.00 23,199,013.44

  应付职工薪酬 15,327,361.18 15,320,689.79

  应交税费 11,017,936.53 11,587,246.34

  应付利息 287,077,700.00 216,554,792.76

  应付股利

  其他应付款 453,412,844.70 510,051,002.87

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  一年内到期的非流动负债 159,609,996.00 165,180,000.00

  其他流动负债

  流动负债合计 1,741,103,462.89 1,815,432,902.59

  非流动负债:

  长期借款 374,450,000.00 398,450,000.00

  应付债券

  长期应付款

  专项应付款

  预计负债

  递延所得税负债 62,069,749.28 63,871,609.28

  递延收益 420,000.00 420,000.00

  其他非流动负债

  非流动负债合计 436,939,749.28 462,741,609.28

  负债合计 2,178,043,212.17 2,278,174,511.87

  股东权益:

  股本 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00

  资本公积 405,330,104.95 409,835,684.95

  减:库存股

  盈余公积

  未分配利润 141,744,959.64 156,263,917.47

  外币报表折算差额

  股东权益合计 2,445,223,743.59 2,464,248,281.42

  负债和股东权益合计 4,623,266,955.76 4,742,422,793.29

  公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  合并利润表

  2009年 1—6月

  单位:元 币种:人民币

  项目 附注 本期金额 上期金额

  一、营业总收入 255,584,742.09 356,614,225.66

  其中:营业收入 255,584,742.09 356,614,225.66

  利息收入

  已赚保费

  手续费及佣金收入

  二、营业总成本 319,988,639.01 482,700,392.72

  其中:营业成本 197,574,478.30 246,694,940.75

  利息支出

  手续费及佣金支出

  退保金

  赔付支出净额

  提取保险合同准备金净额

  保单红利支出

  分保费用

  营业税金及附加 4,512,370.66 6,527,799.44

  销售费用 963,939.50 1,075,129.44

  管理费用 34,907,536.81 59,009,060.87

  财务费用 110,076,876.38 208,287,473.19

  资产减值损失 -28,046,562.64 -38,894,010.97

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -147,460.15

  投资收益(损失以“-”号填列) 24,188,534.19 61,239,145.50

  其中:对联营企业和合营企业的投资收益

  汇兑收益(损失以“-”号填列)

  三、营业利润(亏损以“-”号填列) -40,215,362.73 -64,994,481.71

  加:营业外收入 56,057,458.49 2,394,653.24

  减:营业外支出 5,536,549.69 5,583,079.35

  其中:非流动资产处置净损失

  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,305,546.07 -68,182,907.82

  减:所得税费用 2,964,386.69 2,552,372.24

  五、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,341,159.38 -70,735,280.06

  归属于母公司所有者的净利润 2,212,109.47 -69,668,328.75

  少数股东损益 5,129,049.91 -1,066,951.31

  六、每股收益:

  (一)基本每股收益 0.0012 -0.0367

  (二)稀释每股收益 0.0012 -0.0367

  本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-2,384,670.93 元。

  公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  母公司利润表

  2009年 1—6月

  单位:元 币种:人民币

  项目 附注 本期金额 上期金额

  一、营业收入 41,591,270.66 37,969,201.97

  减:营业成本 32,021,009.55 17,988,339.33

  营业税金及附加 1,042,257.42 886,044.14

  销售费用

  管理费用 14,053,199.87 23,994,402.41

  财务费用 70,563,500.78 75,533,185.02

  资产减值损失 114,305.08 37,039,086.65

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

  投资收益(损失以“-”号填列) 24,813,142.73 61,243,655.50

  其中:对联营企业和合营企业的投资收益

  二、营业利润(亏损以“-”号填列) -51,389,859.31 -56,228,200.08

  加:营业外收入 39,483,183.64 1,825,369.45

  减:营业外支出 2,987,282.16 5,292,028.64

  其中:非流动资产处置净损失

  三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -14,893,957.83 -59,694,859.27

  减:所得税费用 -375,000.00

  四、净利润(净亏损以“-”号填列) -14,518,957.83 -59,694,859.27

  公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  合并现金流量表

  2009年 1—6月

  单位:元 币种:人民币

  附

  项目 本期金额 上期金额

  注

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金 264,236,218.94 306,515,535.39

  客户存款和同业存放款项净增加额

  向中央银行借款净增加额

  向其他金融机构拆入资金净增加额

  收到原保险合同保费取得的现金

  收到再保险业务现金净额

  保户储金及投资款净增加额

  处置交易性金融资产净增加额

  收取利息、手续费及佣金的现金

  拆入资金净增加额

  回购业务资金净增加额

  收到的税费返还

  收到其他与经营活动有关的现金 3,779,895.70 802,931.34

  经营活动现金流入小计 268,016,114.64 307,318,466.73

  购买商品、接受劳务支付的现金 120,088,727.94 184,486,222.23

  客户贷款及垫款净增加额

  存放中央银行和同业款项净增加额

  支付原保险合同赔付款项的现金

  支付利息、手续费及佣金的现金

  支付保单红利的现金

  支付给职工以及为职工支付的现金 21,168,530.52 18,428,551.53

  支付的各项税费 42,093,929.54 31,849,656.95

  支付其他与经营活动有关的现金 15,562,541.07 8,832,437.70

  经营活动现金流出小计 198,913,729.07 243,596,868.41

  ☆ 经营活动产生的现金流量净额 69,102,385.57 63,721,598.32

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金 22,703,417.33 110,843,098.74

  取得投资收益收到的现金 5,268,045.83

  处置固定资产、无形资产和其他长期资

  59,914,652.52 35,462,165.64

  产收回的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到的现

  10,292,113.09

  金净额

  收到其他与投资活动有关的现金 29,000,003.03

  投资活动现金流入小计 98,178,228.77 175,305,267.41

  购建固定资产、无形资产和其他长期资

  42,279,999.96 56,690,147.70

  产支付的现金

  投资支付的现金

  质押贷款净增加额

  取得子公司及其他营业单位支付的现

  金净额

  支付其他与投资活动有关的现金 2,189,821.48

  投资活动现金流出小计 42,279,999.96 58,879,969.18

  投资活动产生的现金流量净额 55,898,228.81 116,425,298.23

  三、筹资活动产生的现金流量:

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  吸收投资收到的现金

  其中:子公司吸收少数股东投资收到的

  现金

  取得借款收到的现金 25,000,000.00

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金 10,208,521.14 34,824,700.00

  筹资活动现金流入小计 35,208,521.14 34,824,700.00

  偿还债务支付的现金 76,482,131.54 215,874,823.40

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,759,630.41 80,949,640.22

  其中:子公司支付给少数股东的股利、

  利润

  支付其他与筹资活动有关的现金 27,878,230.28 10,281,226.78

  筹资活动现金流出小计 138,119,992.23 307,105,690.40

  筹资活动产生的现金流量净额 -102,911,471.09 -272,280,990.40

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

  五、现金及现金等价物净增加额 22,089,143.29 -92,134,093.85

  加:期初现金及现金等价物余额 23,664,189.60 109,420,867.37

  六、期末现金及现金等价物余额 45,753,332.89 17,286,773.52

  公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  母公司现金流量表

  2009年 1—6月

  单位:元 币种:人民币

  附

  项目 本期金额 上期金额

  注

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金 35,897,833.13 42,137,047.72

  收到的税费返还

  收到其他与经营活动有关的现金 19,082.00

  经营活动现金流入小计 35,916,915.13 42,137,047.72

  购买商品、接受劳务支付的现金 4,950,760.87 3,166,295.32

  支付给职工以及为职工支付的现金 4,488,200.67 4,666,867.29

  支付的各项税费 17,770,714.82 7,652,750.22

  支付其他与经营活动有关的现金 4,367,786.59 3,168,600.54

  经营活动现金流出小计 31,577,462.95 18,654,513.37

  经营活动产生的现金流量净额 4,339,452.18 23,482,534.35

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金 22,703,417.33 110,843,098.74

  取得投资收益收到的现金 5,268,045.83

  处置固定资产、无形资产和其他长期资

  35,845,930.58 34,972,697.54

  产收回的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金

  10,350,000.00

  净额

  收到其他与投资活动有关的现金 29,000,003.03

  投资活动现金流入小计 74,167,393.74 174,815,799.31

  购建固定资产、无形资产和其他长期资

  5,802,626.28 17,176,589.10

  产支付的现金

  投资支付的现金

  取得子公司及其他营业单位支付的现金

  净额

  支付其他与投资活动有关的现金 2,189,821.48

  投资活动现金流出小计 5,802,626.28 19,366,410.58

  投资活动产生的现金流量净额 68,364,767.46 155,449,388.73

  三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金

  取得借款收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金 55,065,688.20 36,894,700.00

  筹资活动现金流入小计 55,065,688.20 36,894,700.00

  偿还债务支付的现金 60,260,004.00 169,180,000.00

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,178,292.98

  支付其他与筹资活动有关的现金 65,545,192.58 84,381,842.00

  筹资活动现金流出小计 125,805,196.58 281,740,134.98

  筹资活动产生的现金流量净额 -70,739,508.38 -244,845,434.98

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

  五、现金及现金等价物净增加额 1,964,711.26 -65,913,511.90

  加:期初现金及现金等价物余额 423,926.72 66,404,083.53

  六、期末现金及现金等价物余额 2,388,637.98 490,571.63

  公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英

  合并所有者权益变动表

  2009年 1—6月

  单位:元 币种:人民币

  本期金额

  归属于母公司所有者权益

  盈

  项目 一般

  减:库 余 其 少数股东权益 所有者权益合计

  股本 资本公积 风险 未分配利润

  存股 公 他

  准备

  积

  一、上年年末余额 1,898,148,679.00 419,499,007.29 -370,898,466.01 226,319,975.24 2,173,069,195.52

  加:同一控制下企业合并

  产生的追溯调整

  会计政策变更

  前期差错更正

  其他

  二、本年年初余额 1,898,148,679.00 419,499,007.29 -370,898,466.01 226,319,975.24 2,173,069,195.52

  三、本期增减变动金额(减少

  -4,505,580.00 2,212,109.47 1,416,766.89 -876,703.64

  以“-”号填列)

  (一)净利润 2,212,109.47 5,129,049.91 7,341,159.38

  (二)直接计入所有者权益的

  -4,505,580.00 -4,505,580.00

  利得和损失

  1.可供出售金融资产公允价

  -6,007,440.00 -6,007,440.00

  值变动净额

  2.权益法下被投资单位其他

  所有者权益变动的影响

  3.与计入所有者权益项目相

  1,501,860.00 1,501,860.00

  关的所得税影响

  4.其他

  上述(一)和(二)小计 -4,505,580.00 2,212,109.47 5,129,049.91 2,835,579.38

  (三)所有者投入和减少资本

  1.所有者投入资本

  2.股份支付计入所有者权益

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  的金额

  3.其他

  (四)利润分配 -3,712,283.02 -3,712,283.02

  1.提取盈余公积

  2.提取一般风险准备

  3.对所有者(或股东)的分

  配

  4.其他 -3,712,283.02 -3,712,283.02

  (五)所有者权益内部结转

  1.资本公积转增资本(或股

  本)

  2.盈余公积转增资本(或股

  本)

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

  四、本期期末余额 1,898,148,679.00 414,993,427.29 -368,686,356.54 227,736,742.13 2,172,192,491.88

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  单位:元 币种:人民币

  上年同期金额

  归属于母公司所有者权益

  一

  般

  项目 减:

  风 其 少数股东权益 所有者权益合计

  股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润

  险 他

  股

  准

  备

  一、上年年末余额 1,898,148,679.00 698,569,958.22 245,255,344.05 -809,038,908.92 241,398,909.03 2,274,333,981.38

  加:同一控制下企业

  合并产生的追溯调整

  会计政策变更

  前期差错更正

  其他

  二、本年年初余额 1,898,148,679.00 698,569,958.22 245,255,344.05 -809,038,908.92 241,398,909.03 2,274,333,981.38

  三、本期增减变动金额

  -276,134,203.78 -245,255,344.05 175,538,503.40 1,366,231.52 -344,484,812.91

  (减少以“-”号填列)

  (一)净利润 -69,668,328.75 -1,066,951.31 -70,735,280.06

  (二)直接计入所有者权

  -276,134,203.78 -276,134,203.78

  益的利得和损失

  1.可供出售金融资产公

  -60,992,013.47 -60,992,013.47

  允价值变动净额

  2.权益法下被投资单位

  其他所有者权益变动的

  影响

  3.与计入所有者权益项

  19,510,586.42 19,510,586.42

  目相关的所得税影响

  4.其他 -234,652,776.73 -234,652,776.73

  上述(一)和(二)小计 -276,134,203.78 -69,668,328.75 -1,066,951.31 -346,869,483.84

  (三)所有者投入和减少

  资本

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  1.所有者投入资本

  2.股份支付计入所有者

  权益的金额

  3.其他

  (四)利润分配 -48,511.90 2,433,182.83 2,384,670.93

  1.提取盈余公积

  2.提取一般风险准备

  3.对所有者(或股东)

  的分配

  4.其他 -48,511.90 2,433,182.83 2,384,670.93

  (五)所有者权益内部结

  0 -245,255,344.05 245,255,344.05

  转

  1.资本公积转增资本(或

  股本)

  2.盈余公积转增资本(或

  股本)

  3.盈余公积弥补亏损 -245,255,344.05 245,255,344.05

  4.其他

  四、本期期末余额 1,898,148,679.00 422,435,754.44 -633,500,405.52 242,765,140.55 1,929,849,168.47

  公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  母公司所有者权益变动表

  2009年 1—6月

  单位:元 币种:人民币

  本期金额

  项目

  股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

  一、上年年末余额 1,898,148,679.00 409,835,684.95 156,263,917.47 2,464,248,281.42

  加:会计政策变更

  前期差错更正

  其他

  二、本年年初余额 1,898,148,679.00 409,835,684.95 156,263,917.47 2,464,248,281.42

  三、本期增减变动金额(减少以

  -4,505,580.00 -14,518,957.83 -19,024,537.83

  “-”号填列)

  (一)净利润 -14,518,957.83 -14,518,957.83

  (二)直接计入所有者权益的利得和

  -4,505,580.00 -4,505,580.00

  损失

  1.可供出售金融资产公允价值变动

  -6,007,440.00 -6,007,440.00

  净额

  2.权益法下被投资单位其他所有者

  权益变动的影响

  3.与计入所有者权益项目相关的所

  1,501,860.00 1,501,860.00

  得税影响

  4.其他

  上述(一)和(二)小计 -4,505,580.00 -14,518,957.83 -19,024,537.83

  (三)所有者投入和减少资本

  1.所有者投入资本

  2.股份支付计入所有者权益的金额

  3.其他

  (四)利润分配

  1.提取盈余公积

  2.对所有者(或股东)的分配

  3.其他

  ☆ (五)所有者权益内部结转

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  1.资本公积转增资本(或股本)

  2.盈余公积转增资本(或股本)

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

  四、本期期末余额 1,898,148,679.00 405,330,104.95 141,744,959.64 2,445,223,743.59

  单位:元 币种:人民币

  上年同期金额

  减:

  项目 其

  股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  它

  股

  一、上年年末余额 1,898,148,679.00 630,393,504.69 245,255,344.05 -313,939,218.69 2,459,858,309.05

  加:会计政策变更

  前期差错更正

  其他

  二、本年年初余额 1,898,148,679.00 630,393,504.69 245,255,344.05 -313,939,218.69 2,459,858,309.05

  三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -217,621,072.59 -245,255,344.05 192,860,033.26 -270,016,383.38

  (一)净利润 -59,694,859.27 -59,694,859.27

  (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -217,621,072.59 7,299,548.48 -210,321,524.11

  1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -60,992,013.47 7,299,548.48 -53,692,464.99

  2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动

  的影响

  3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 19,510,586.42 19,510,586.42

  4.其他 -176,139,645.54 -176,139,645.54

  上述(一)和(二)小计 -217,621,072.59 -52,395,310.79 -270,016,383.38

  (三)所有者投入和减少资本

  1.所有者投入资本

  2.股份支付计入所有者权益的金额

  3.其他

  (四)利润分配

  1.提取盈余公积

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  2.对所有者(或股东)的分配

  3.其他

  (五)所有者权益内部结转 -245,255,344.05 245,255,344.05

  1.资本公积转增资本(或股本)

  2.盈余公积转增资本(或股本)

  3.盈余公积弥补亏损 -245,255,344.05 245,255,344.05

  4.其他

  四、本期期末余额 1,898,148,679.00 412,772,432.10 -121,079,185.43 2,189,841,925.67

  公司法定代表人:杨锋源 主管会计工作负责人:杨钦欢 会计机构负责人:叶新英

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  (二)报表附注

  一、公司的基本情况

  广东梅雁水电股份有限公司的前身广东梅雁企业(集团)公司组建于 1990年,是一个多元化综合的企业集团公司。1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审(1992)67号文批准,同意广东梅雁企业(集团)公司改组为广东梅雁企业

  (集团)股份有限公司,为法人和内部职工混合持股的公司,1994年6月 9日经国家证监委证监发审字[1994]23号文批准,同意广东梅雁企业(集团)股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股,并于 1994年 9月 12日在上海证券交易所上市交易。2006年 9月 11日经广东省工商行政管理局核准中文全称由广东梅雁企业(集团)股份有限公司变更为广东梅雁水电股份有限公司。公司通过历年的送、配股后,总股本变更

  为 1,898,148,679股。

  公司在梅县工商行政管理局注册登记,持有注册号为 4414211030098的企业法人营业执照。

  公司属综合性集团公司,主要业务为水力发电,建筑、铜箔生产及螺旋藻养殖等。

  公司经营范围:电力生产业、建筑业、房产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。

  公司住所:广东梅州市湾水塘。

  财务报告的批准报出:本财务报表业经公司董事会于2009年8月16 日批准报出。

  二、遵循企业会计准则的声明

  公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  此外,公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2007年颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表的披露要求。

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  三、财务报表的编制基础

  公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006年

  2月 15日颁布的《企业会计准则》的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。

  四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

  执行的会计准则

  自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15 日颁布的《企业会计准则》。

  会计年度

  自公历每年 1月 1日至 12月 31日止。

  记账本位币

  公司以人民币作为记账本位币。

  报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性

  公司按照规定的会计计量属性进行计量,报告期内报表项目的计量属性未发生变化。公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、金额能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

  现金等价物的确定标准

  公司根据《企业会计准则第 31号——现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过 3

  个月)、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。

  外币业务核算方法

  公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账,每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整,其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。

  外币财务报表的折算方法

  资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为 “外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。

  利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额;股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示;“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

  金融资产和金融负债的核算方法

  -金融资产、金融负债的分类:金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  -金融工具确认依据和计量方法

  –当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

  –公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  –公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:

  —持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;

  —在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量;

  —对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融资产不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

  –本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  —以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;

  —因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融负债不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融负债的账面价值;

  —与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;

  —不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:按照或有事项准则确定的金额;初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

  –公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照下列规定处理:

  —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益;

  —可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

  —公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

  –公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

  -金融资产、金融负债的公允价值的确定:存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并

  自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  -金融资产的减值准备

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:

  –可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。

  –持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。

  应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

  期末如果有客观证据表明应收款项发生减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的,在计算可收回金额时,可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。

  -应收款项同时运用个别方式和组合方式评估资产减值损失。

  –期末对于对除应收账款、其他应收款外的如应收票据、预付款项等应收款项和单项金额重大的应收账款和其他应收款运用个别方式来评估资产减值损失,单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计提坏账准备,计入当期损益。

  –对于单项金额不重大的应收账款和其他应收款采用与经单独测试未减值的单项金额重大的应收账款和其他应收款运用组合方式评估应收账款和其他应收款的减值损失,将其按类似信用风险特征划分为若干风险组合,再按这些应收账款和其他应收款组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项目未来可能发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。除应收账款、其他应收款外的如应收票广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  据、预付款项等应收款项和已确认资产减值损失的单项金额重大的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

  –在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

  –根据以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量等情况以及其他相关信息,将应收账款和其他应收款以账龄作为类似信用风险特征进行风险组合,组合方式和计提坏账准备的比例

  确定如下:

  账 龄 计提比例

  1年以内 1%

  1-2年 10%

  2-3年 50%

  3-4年 70%

  4年以上 100%

  –合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

  —坏账按下列原则进行确认:

  ——债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的债权;

  ——债务人逾期三年未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的债权,经公司董事会批准,列作坏账损失。

  —对确实无法收回的应收款项,经董事会或股东大会批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的,需经股东大会批准。

  存货核算方法

  —存货分为:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程施工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则第 15号-建造合同》核算在建合同已完工部分但尚未办理结算的价款。

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  —存货的核算:购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算;低值易耗品采用一次摊销法摊销。

  —存货的盘存制度:采用永续盘存制。存货定期盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期末前查明原因,并根据企业的管理权限,经董事会批准后,在期末结账前处理完毕。

  —存货跌价准备的确认和计提:按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后

  的金额,确定其可变现净值。

  固定资产及其折旧核算方法

  —固定资产的确认条件:使用年限超过一年,单位价值在 2000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在 2000元以上,并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。

  —固定资产的分类为:房屋建筑物、水利发电设备、电力配套设备、重化工设备、运输设备、通用设备、专用设备、办公设备、其他设备等。

  —固定资产计价

  ——外购及自行建造的固定资产按实际成本计价,购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本;

  ——投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;

  ——通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的固定资产,其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账价值;

  ——以债务重组取得的固定资产,对受让的固定资产按其公允价值入账。

  —固定资产折旧:采用直线法平均计算,并按固定资产类别,估计经济使用年限及残值率确

  定其折旧率如下:

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  ☆ 类 别 使用年限 净残值率 年折旧率

  房屋建筑物 50 5% 1.9%

  发电及供热设备 20 5% 4.75%

  水利发电设备 18 5% 5.28%

  电力配套设备 15 5% 6.33%

  重化工设备 15 5% 6.33%

  铜箔生产设备 14 5% 6.79%

  工具仪表 12 5% 7.92%

  水泥生产设备 10 5% 9.5%

  专用设备 5 5% 19%

  通用设备 3 5% 31.67%

  运输设备 5 5% 19%

  其他设备 3 5% 31.67%

  矿山主井巷道 14 5% 6.79%

  矿山中段巷道 5 5% 19%

  —固定资产减值准备:

  ——公司年末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于其账面价值,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

  ——固定资产存在下列情况之一时,全额计提减值准备:

  ———长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且无转让价值的固定资产;

  ———由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

  ———虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;

  ———已遭毁损,以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

  ———其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

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  ——已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。

  在建工程核算方法

  —在建工程类别:在建工程按工程项目进行明细核算,具体核算内容包括:建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。

  —在建工程的计量

  在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。

  —在建工程结转为固定资产的标准和时点

  在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整,但不调整原已计提的折旧额。

  —公司在年末对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备:

  ——长期停建并且预计在未来 3年内不会重新再开工的在建工程。

  ——所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。

  ——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

  无形资产核算办法

  —无形资产计价:无形资产取得时按成本计价;期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。

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  ——外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

  ——内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。

  ——投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账。

  ——非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

  ——接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本。

  —无形资产摊销:使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

  ——使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同或法律没有规定使用寿命的,公司通常综合各方面因素判断(如与同行业比较、参考历史经验,或聘用相关专家进行论证等),确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:

  ———运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

  ———技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

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  ———以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况;

  ———现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

  ———为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力;

  ———对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;

  ———与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

  —划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

  ——公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

  ——公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,确认为无形资产:

  ———完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

  ———具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

  ———无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

  ———有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。

  ———归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

  —无形资产减值准备:公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

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  长期待摊费用摊销方法

  长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。

  长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的计提

  -公司年末对长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查,有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为损失,记入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

  -当有迹象表明一项资产发生减值的,公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

  -公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,账面价值包括商誉的分摊额的,减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

  长期股权投资核算方法

  —长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账:

  ——初始投资成本确认方法如下:

  ———企业合并形成长期股权投资

  ————与同一控制下的企业合并,并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

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  ————与非同一控制下的企业合并,一次交换交易实现合并的,投资成本为公司在购买

  日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并的,投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公司将其计入投资成本;

  ———对除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

  ————以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

  ————发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  ————投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  ————通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

  ————通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

  —长期股权投资的后续计量及收益确认方法:

  ——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,和对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算,其中:本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资,公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益,且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,超过部分作为初始投资成本的收回。

  ——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

  —长期投资减值准备

  公司年末对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

  借款费用核算方法

  -借款费用资本化的确认原则

  ——购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。

  -借款费用资本化期间

  ——开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:

  ———资产支出已经发生;

  ———借款费用已经发生;

  ———为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

  ——暂停资本化:若资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

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  ——停止资本化:当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化。

  —借款费用资本化金额的计算方法

  ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;

  ——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款,当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  政府补助核算方法

  公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

  ——政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

  ——与资产相关的政府补助,应确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益,其中,按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,应确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  收入确认方法

  —销售商品收入,在下列条件均能满足时予以确认:

  ——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

  ——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

  ——收入的金额能够可靠计量;

  ——相关经济利益很可能流入公司;

  ——相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

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  —提供劳务收入的确认方法:

  ——在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

  提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:

  ———收入的金额能够可靠计量;

  ———相关的经济利益很可能流入公司;

  ———交易的完工进度能够可靠确定;

  ———交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

  ——在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下,分别下列情况处理:

  ———已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;

  ———已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,将已发生的劳务成本计入当期损益;

  ———已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的,不确认收入,将已发生的劳务成本计入当期损益。

  -让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认:

  ——相关的经济利益很可能流入公司;

  ——收入的金额能够可靠地计量。

  职工薪酬核算方法

  职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间,公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出,包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费,以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、非货币性福利以及因解除与职工的劳动关系而给予职工的补偿(即职工辞退福利)等。职工辞退福利指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议的计划中给予职工的经济补偿,公司确认由此而产生的预计负债,同时计入当期费用。

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  所得税费用的会计处理方法

  -所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

  ——递延所得税资产的确认

  ———公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

  ————该项交易不是企业合并;

  ————交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

  ———公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  ———公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  ——递延所得税负债的确认

  ———除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

  ————商誉的初始确认;

  ————同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

  —————该项交易不是企业合并;

  —————交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

  ————公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:

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  —————投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

  —————该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  —所得税费用计量

  ——公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:

  ————企业合并;

  ————直接在所有者权益中确认的交易或事项。

  合并财务报表的编制方法

  公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时,按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致,按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。

  编制合并报表时,在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。

  利润分配政策

  公司税后利润按以下顺序进行分配:

  (1)弥补以前年度亏损。

  (2)按净利润的 10%提取法定公积金。

  (3)经股东大会决议,可提取任意公积金。

  (4)剩余利润根据股东会决议进行分配。

  主要会计政策及会计估计变更

  公司本期无主要会计政策及会计估计变更事项。

  五、税项

  (1)流转税

  项 目 税 (费) 率

  增值税--销项税额 17%

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  营业税 3%、5%

  城市维护建设税 5%、7%

  教育费附加 3%

  -梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖,根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,免征增值税。

  -城市维护建设税:按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的 5%、7%计缴。

  -教育费附加:按当期应交增值税额、应交营业税额的合计数的 3%计缴。

  (2)企业所得税

  -根据柳州市地方税务局“柳地税函[2005]542号”文的批复,广西柳州市桂柳水电有限责任公司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》

  (财税[2001]202号)第二条第 3点的规定,同意广西柳州市桂柳水电有限责任公司享受国家西部大开发税收优惠政策,给予免征 2005年度、2006年度企业所得税,2007年度至

  2009年度在减按 15%税率的基础上再减半征收企业所得税,2010年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

  -根据融水苗族自治县国家税务局“融国税函〔2006〕14号”文的批复,广西融水古顶水电有限责任公司符合《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》(桂政发〔2001〕100号)第二款第(四)项第 5目、《国家税务总局关于印发的通知》(国税发〔2005〕129号)的有关规定,同意免征广西融水古顶水电有限责任公司 2006年度至 2010年度企业所得税。该通知的免税限额为 10万元以下(不含 10万元),免税额超过 10万元的,应及时重新提出减免申请(最迟不得超过年度终了后的 4个月内)并经审核后报上级税务机关审批,未按规定重新报请审批并获准减免税前,超过 10万元部分应依法征税。

  -根据 2008年 12月 16日广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示广东省 2008年第一批拟认定高新技术企业名单的通知,公司的子公司广东梅县梅雁电解铜箔有限公司被确定为广东省2008年第一批拟认定高新技术企业,2008年-2010年该公司执行15%企业所得税税率。

  -除上述企业外,公司的其他子公司的企业所得税适用 25%的税率。

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  六、控股子公司、合营企业及合并范围

  控股子公司、合营企业及合并范围

  公司所控制的子公司有关情况如下:

  经济性质 所占权益

  公 司 名 称 住 所 注册资本 经营范围 本公司投资额

  或类型 比例

  1 梅县梅雁建筑工程有 有限责任

  梅县金盘 150,000,000 土木工程建筑 153,786,583.68 100%

  限公司 公司

  2 梅县梅雁基础工程有 广东省梅县城东金 合作经营

  13,800,000 建筑业 10,350,000 75%

  限公司 盘梅雁大厦四楼 (港资)

  3 梅县梅雁建筑装饰工 广东省梅县城东金 合作经营 建筑、安装(含幕墙)

  13,800,000 10,350,000 75%

  程有限公司 盘梅雁大厦六楼 (港资) 施工

  4 梅县梅雁水电安装工 广东省梅县城东金 合作经营

  13,800,000 水电安装业 10,350,000 75%

  程有限公司 盘梅雁大厦二楼 (港资)

  5 广东梅县梅雁电解铜 有限责任 研究、制造、销售电

  梅县雁洋镇文社 111,340,000 105,773,000 95%

  箔有限公司 公司 解铜箔制品

  6 梅县金象铜箔有限公 广东省梅州市梅县 合作经营 生产经营新型超薄合

  160,000,000 112,000,000 70%

  司 雁洋镇 (港资) 金铜箔

  研究、开发、生产、

  7 广东梅县梅雁TFT显示 有限责任

  梅县新城区 228,189,900 销售电子元件(TFT 显 198,000,000 86.77%

  器有限公司 公司

  示器)

  生产经营新型平板彩

  8 梅县梅雁电子科技工 广东省梅县新城高 合作经营 色液晶显示器,液晶

  20,000,000 15,000,000 75%

  业有限公司 新技术开发区 (港资) 数字电视及数字电视

  机顶盒

  9 梅县龙上水电有限公 有限责任

  梅县松南镇官径村 50,000,000 生产、销售水力发电 50,000,000 100%

  司 公司

  10 丰顺县梅丰水电发展 丰顺县汤西镇火滩 有限责任

  156,099,100 水力发电 117,512,373 75.28%

  有限公司 村老虎潭 公司

  11 广西柳州市桂柳水电 柳城县大埔镇河东 有限责任 开发建设和管理水电

  210,000,000 130,000,000 61.90%

  有限责任公司 大道 公司 站,水力发电

  12 广西融水古顶水电有 融水县融水镇望江 有限责任

  174,000,000 开发投资水电站 166,000,000 95.4%

  限责任公司 路 22号 公司

  13 梅县梅雁旋窑水泥有 广东省梅州市梅县 有限责任 生产经营新型干法旋

  100,000,000 100,000,000 100%

  限公司 雁洋镇鹧鸪村 公司 窑水泥

  14 梅县梅雁螺旋藻养殖 有限责任

  梅县雁洋镇雁上村 100,000,000 螺旋藻养殖 95,000,000 95%

  有限公司 公司

  15 梅县新城供水有限公 梅县新县城龙盘综 有限责任

  60,000,000 筹建期 60,000,000 100%

  司 合楼 公司

  销售汽车、摩托车、

  16 梅县新城汽车城有限 有限责任

  梅县新县城 30,000,000 汽车零部件;维修汽 30,000,000 100%

  公司 公司

  车、摩托车服务

  国内贸易、旅游服务

  17 珠海梅雁实业有限公 珠海市红旗镇广安 有限责任 业、房产单项开发、

  20,000,000 19,000,000 95%

  司 路 公司 房屋出租、公司自行

  开发小区的物业管理

  18 广东梅县梅雁矿业有 广东省梅县白渡镇 有限责任 开采、加工、销售:

  54,219,900 275,000,000 100%

  限公司 嵩溪 公司 银矿

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  ――公司对子公司的持股比例与表决权比例均一致。

  ――2009年4月 8日公司与梅州市粤源商业信息咨询有限公司签订股权转让协议,转让公

  司持有的梅县梅雁水电安装有限公司 75%的股权。

  ――2009年4月 22日公司将梅县新城汽车城有限公司进行清算并已注销。

  ――期末在编制合并利润表及合并现金流量表时,将广西柳州红花水电有限责任公司期初至

  转让日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表,期初至转让日止的现金流量信息纳入合

  并现金流量表。

  –公司购买子公司的基准日以被购买子公司对净资产和经营的控制权实际上转让给公司的

  日期为准;公司处置子公司的基准日以被处置子公司对净资产和经营的控制权实际上转让给

  购买企业的日期为准。

  七、合并财务报表项目附注

  注(1)货币资金

  期 末 数 期 初 数

  项 目 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币

  现 金 – – 85,883.84 – – 247,318.41

  银行存款 – – 45,639,011.56 – – 23,411,851.03

  其中:USD 0.12 6.8319 0.82 0.1 6.8346 0.68

  GBP 0.05 11.3379 0.57 0.05 10.0718 0.50

  CHF – – – 71.98 6.4624 465.16

  其他货币资金 – – 28,437.49 – – 5,020.16

  合 计 45,753,332.89 23,664,189.60

  货币资金期末余额比期初余额增加 93.34%,主要原因是公司处置非流动资产收到款项所导

  致。

  其他货币资金期末余额为证券存出投资款。

  注(2)应收票据

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  种 类 期 末 数 期 初 数

  银行承兑汇票 7,178,698.31 6,575,328.65

  商业承兑汇票 – –

  合 计 7,178,698.31 6,575,328.65

  注(3)应收账款

  ①应收账款按账龄列示如下:

  期 末 数 期 初 数

  项 目 账龄 计提 所占 计提

  所占比

  金 额 坏账准备 比例 金 额 比例 坏账准备 比例

  例(%)

  (%) (%) (%)

  1年以内 52,687,718.93 69.61 526,877.19 1 67,924,714.81 64.22 679,247.15 1

  1-2年 11,992,066.28 15.84 1,199,206.63 10 – – – -单项金额重大

  的应收账款 2-3年 – – – – – – – –

  (100万元以上)

  3-4年 – – – – – – – –

  4年以上 100 29,352,927.98 27.75 29,352,927.98 100

  单项金额不重大但按信用风险特征组合后

  - – – – – –

  该组合的风险 – – -较大的应收账款

  1年以内 8,651,521.11 11.43 86,515.21 1 7,206,911.79 6.81 72,069.11 1

  1-2年 1,137,147.60 1.50 113,714.76 10 526,124.14 0.50 52,612.41 10

  其他金额不重

  大的应收账款 2-3年 485,800.00 0.64 242,900.00 50 561,848.37 0.53 280,924.20 50

  3-4年 673,911.27 0.89 471,737.89 70 196,556.02 0.19 137,589.22 70

  65,226.00 0.09 65,226.00

  4年以上 – – – – –

  合 计 75,693,391.19 100 2,706,177.68 105,769,083.11 100 30,575,370.07

  -应收账款坏账准备的计提标准详见附注四。

  ②应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  ③应收账款前五名欠款单位的金额合计为 59,940,295.87元,占应收账款总额的比例为

  79.19%,具体明细如下:

  占应收账款

  单 位 金 额 账 龄 款项性质

  总额比例%

  广西电网公司 40,103,115.03 1年以内 52.98 售电款

  广东超华科技股份有限公司 10,800,000.00 1-2年 14.27 建筑工程款

  梅州市中级人民法院 4,500,000.00 1年以内 5.95 建筑工程款

  金雁水泥厂 2,998,861.94 1年以内 3.96 销售熟料款

  中山天贸电池有限公司 1,538,318.90 1年以内 2.03 销售铜箔款

  合 计 59,940,295.87 79.19

  注(4)预付款项

  ①预付款项按账龄列示如下:

  期 末 数 期 初 数

  账 龄

  金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

  1年以内 13,153,059.10 90.75 4,251,307.54 79.46

  1-2年 467,617.19 3.23 691,444.48 12.92

  2-3年 807,104.06 5.57 295,257.30 5.52

  ☆ 3年以上 66,615.22 0.45 112,413.62 2.10

  合 计 14,494,395.57 100.00 5,350,422.94 100.00

  预付款项期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  注(5)其他应收款

  ①其他应收款按账龄列示如下:

  期 末 数 期 初 数

  项 目 账 龄 计提 所占 计提

  所占比

  金 额 坏账准备 比例 金 额 比例 坏账准备 比例

  例(%)

  (%) (%) (%)

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  1年以内 30,506,832.52 51.42 305,068.32 1 – – – –

  单项金额 – – –

  1-2年 1,000,000.00 3.15 100,000.00 10

  重大的应

  收账款 2-3年 19,500,000.00 32.86 9,750,000.00 50 20,000,000.00 62.98 10,000,000.00 50

  (100万元

  以上) 3-4年 – – – – 100,000.00 0.31 70,000.00 70

  4年以上 – – – – – – – -单项金额不重大但按信用风险特征组

  - – – – – – – -合后该组合的风险较大的应收账款

  1年以内 1,618,670.04 2.73 16,186.70 1 4,368,898.01 13.75 43,688.98 1

  1-2年 3,536,490.18 5.96 353,649.02 10 2,199,766.65 6.93 219,976.67 10

  其他金额

  不重大的 2-3年 1,937,690.83 3.27 968,845.42 50 2,669,438.79 8.41 1,334,719.39 50

  应收账款

  3-4年 1,720,959.79 2.90 1,202,671.85 70 328,500.00 1.03 229,950.00 70

  4年以上 512,706.35 0.86 512,706.35 100 1,090,891.35 3.44 1,090,891.35 100

  合 计 59,333,349.71 100.00 13,109,127.66 31,757,494.80 100 13,089,226.39

  —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注四。

  ②其他应收款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  ③其他应收款期末余额中前五名欠款单位的金额合计为 29,675,620.15 元,占其他应收款总

  额的比例为 50.01%,明细如下:

  占其他应收

  单 位 金 额 账 龄 款项性质

  款总额比例

  梅县供电局 10,089,640.00 2-3年 17.01 股权转让款

  广东省粤电集团有限公司 9,410,360.00 2-3年 15.86 股权转让款

  柳州市中级人民法院 8,570,485.00 1年以内 14.44 法院划扣款

  钟其信 837,466.86 1-2 年 1.41 项目工程款

  王牧忠 767,668.29 1-2年 1.29 项目工程款

  合计: 29,675,620.15 50.01

  ④其他应收款期末余额中关联公司欠款情况见本附注九(四)。

  注(6)存货及跌价准备

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  ①存货的账面价值分类列示如下:

  期 末 数 期 初 数

  项 目

  金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值

  原材料 35,095,223.54 13,880,874.10 21,214,349.44 42,079,053.52 15,469,325.88 26,609,727.64

  包装物 227,503.09 27,185.65 200,317.44 168,109.37 5,652.00 162,457.37

  低值易耗品 994,290.20 – 994,290.20 995,716.39 – 995,716.39

  在产品 11,965,149.43 3,796,672.18 8,168,477.25 11,283,708.15 3,796,672.18 7,487,035.97

  库存商品 14,059,101.89 5,624,350.42 8,434,751.47 11,178,769.77 6,321,863.75 4,856,906.02

  工程施工 28,035,825.70 – 28,035,825.70 26,161,379.59 – 26,161,379.59

  开发成本 25,178,084.73 – 25,178,084.73 25,178,084.73 – 25,178,084.73

  委托加工物资 – – – – – –

  合 计 115,555,178.58 23,329,082.35 92,226,096.23 117,044,821.52 25,593,513.81 91,451,307.71

  工程施工当期合同完工进度是根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

  ②存货跌价准备分项列示如下:

  项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数

  原材料 15,469,325.88 – 1,588,451.78 13,880,874.10

  包装物 5,652.00 21,533.65 – 27,185.65

  低值易耗品 – – – –

  在产品 3,796,672.18 – – 3,796,672.18

  库存商品 6,321,863.75 – 697,513.33 5,624,350.42

  合 计 25,593,513.81 21,533.65 2,285,965.11 23,329,082.35

  公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以

  及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的

  合同价格作为其可变现净值的计量基础;企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分

  的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础;没有销售合同或劳务合同约定

  的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础;用于出售的材料等以市场

  价格作为其可变现净值的计量基础。

  注(7)可供出售金融资产

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  ①可供出售金融资产分项列示如下:

  项 目 期 末 数 期 初 数

  指定为以公允价值计量且其变动计入资本公积的金融资产 22,018,560.00 31,863,000.00

  合 计 22,018,560.00 31,863,000.00

  ②指定为以公允价值计量且其变动计入资本公积的金融资产的构成情况列示如下:

  名 称 期末股数(万) 成 本 公允价值变动 公 允 价 值

  粤水电(002060) 292.80 3,745,054.31 18,273,505.69 22,018,560.00

  合 计 292.80 3,745,054.31 18,273,505.69 22,018,560.00

  所选用的股票期末公允价值为证券交易系统显示 2009年 6月 30日的粤水电的收盘价

  7.52元/股。

  公司原持有广东水电二局股份有限公司(股票简称“粤水电”,代码为 002060.SZ)的

  股份 1,694万股,投资成本为 2,600万元,粤水电于 2006年 8月 10日在深圳证券交易所上

  市交易,公司所持股份转为限售股,在2007年8月10日转为上市流通股。期末股数为292.80

  万股已作质押,变现受到限制。

  注(8)长期股权投资

  ①长期股权投资分项列示如下:

  项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

  子公司投资 – – – –

  其他股权投资 56,446,200.00 – – 56,446,200.00

  合 计 56,446,200.00 – – 56,446,200.00

  ②长期股权投资明细列示如下:

  投资 股份 股票 占被投资公司

  被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 追加投资金额 减值准备

  期限 类别 数量 注册资本比例

  梅县洁源水电有限公司 无期限 – – 12.78% 57,000,000.00 – 553,800.00

  深圳市雷地科技实业有限公司 20年 – – 25.00% 31,000,000.00 – 23,445,866.85

  合 计 88,000,000.00 – 23,999,666.85

  ③采用成本法核算的长期股权投资列示如下:

  被 投 资 单 位 名 称 初始投资金额 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  梅县洁源水电有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00 – – 57,000,000.00

  合 计 57,000,000.00 57,000,000.00 – – 57,000,000.00

  ④采用权益法核算的长期股权投资列示如下:

  被投资单位本 被投资单位累 本期投资成

  被投资单位名称 初始投资金额 期 初 数 期 末 数

  期权益增减额 计权益增减额 本减少

  深圳市雷地科技实

  31,000,000.00 23,774,252.99 – -7,554,133.15 – 23,445,866.85

  业有限公司

  合 计 31,000,000.00 23,774,252.99 – -7,554,133.15 – 23,445,866.85

  公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。

  ⑤长期股权投资减值准备的明细分项列示如下:

  被投资单位名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

  梅县洁源水电有限公司 553,800.00 – – 553,800.00

  深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 – – 23,445,866.85

  合 计 23,999,666.85 – – 23,999,666.85

  注(9)固定资产及累计折旧

  项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

  原值:

  房屋建筑物 3,327,065,872.17 27,950,279.94 91,727,080.17 3,263,289,071.94

  水利发电设备 1,164,108,688.44 1,059,436.18 – 1,165,168,124.62

  电力配套设备 233,167,006.93 7,800.00 – 233,174,806.93

  重化工设备 173,660,742.49 – – 173,660,742.49

  专用设备 137,771,111.15 2,953,774.32 102,243.52 140,622,641.95

  通用设备 6,772,041.36 372,462.02 392,928.00 6,751,575.38

  运输设备 848,725.00 243,052.00 – 1,091,777.00

  其它设备 2,606,104.43 1,575,806.92 47,103.00 4,134,808.35

  合 计 5,046,000,291.97 34,162,611.38 92,269,354.69 4,987,893,548.66

  累计折旧: – -广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

  房屋建筑物 290,110,879.69 38,689,388.02 11,914,154.69 316,886,113.02

  水利发电设备 258,709,814.97 34,111,842.41 – 292,821,657.38

  电力配套设备 47,268,120.60 7,741,599.01 – 55,009,719.61

  重化工设备 41,304,527.16 4,086,050.04 – 45,390,577.20

  专用设备 51,292,402.41 7,248,688.60 98,368.67 58,442,722.34

  通用设备 4,980,749.01 444,889.46 373,281.84 5,052,356.63

  运输设备 742,181.58 234,839.18 – 977,020.76

  其它设备 2,091,225.81 1,512,359.43 44,747.85 3,558,837.39

  合 计 696,499,901.23 94,069,656.15 12,430,553.05 778,139,004.33

  净值: – –

  房屋建筑物 3,036,954,992.48 2,946,402,958.92

  水利发电设备 905,398,873.47 872,346,467.24

  电力配套设备 185,898,886.33 178,165,087.32

  重化工设备 132,356,215.33 128,270,165.29

  专用设备 86,478,708.74 82,179,919.61

  通用设备 1,791,292.35 1,699,218.75

  运输设备 106,543.42 114,756.24

  其它设备 514,878.62 575,970.96

  合 计 4,349,500,390.74 4,209,754,544.33

  减值准备:

  房屋建筑物 165,380,372.27 – 160,588.19 165,219,784.08

  水利发电设备 – – – –

  电力配套设备 – – – –

  重化工设备 77,934,198.29 – – 77,934,198.29

  专用设备 3,053,348.90 – 3,049.61 3,050,299.29

  通用设备 – – – –

  运输设备 – – – –

  其它设备 – – – –

  合 计 246,367,919.46 – 163,637.80 246,204,281.66

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

  净额: –

  房屋建筑物 2,871,574,620.21 2,781,183,174.84

  水利发电设备 905,398,873.47 872,346,467.24

  电力配套设备 185,898,886.33 178,165,087.32

  重化工设备 54,422,017.04 50,335,967.00

  专用设备 83,425,359.84 79,129,620.32

  通用设备 1,791,292.35 1,699,218.75

  运输设备 106,543.42 114,756.24

  其它设备 514,878.62 575,970.96

  合 计 4,103,132,471.28 3,963,550,262.67

  将固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,并计入当期损益。

  ①本期在建工程转入固定资产:

  项 目 名 称 金 额

  梅丰大坝工程 5,110,000.00

  ②本期出售的主要固定资产

  项 目 转让价格 账面价值

  南华厂房、土地 23,660,000.00 16,221,098.25

  城东梅雁大楼 17,000,000.00 15,231,281.63

  珠海梅雁商业楼部分房产 15,874,806.00 8,921,757.39

  中高峰花园部分房产 8,026,530.00 9,665,198.05

  TFT房产 6,104,228.00 1,732,658.69

  金堡花园部分房产 4,916,984.95 4,641,209.44

  陶然居部分房产 4,187,887.00 3,581,193.98

  金龙花园部分房产 2,720,025.00 2,496,627.20

  客都 B区部分房产 2,511,952.80 1,803,339.42

  月梅后栋部分房产 2,100,000.00 1,761,599.37

  顺风 C栋 1-2层 1,800,000.00 832,129.28

  客都 D区部分房产 1,034,163.00 654,229.92

  金城花园部分房产 942,645.00 858,671.00

  程江 06栋第一层 166,420.80 98,093.82

  合计 91,045,642.55 68,499,087.44

  ③本期已作抵押的固定资产

  项 目 期末账面价值

  房屋建筑物 1,254,434,977.06

  机器设备 359,556,209.97

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 期末账面价值

  合 计 1,613,991,187.03

  ④本期经营性出租固定资产

  项 目 期末账面价值

  房屋建筑物 51,216,933.45

  ⑤公司尚未办理产权证书的主要有:

  名 称 账 面 价 值 原 因

  北京办事处雅迪房产 722,003.02 尚未办理产权证书

  广州办事处恒福路房产 1,415,327.72 尚未办理产权证书广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  注(10)在建工程

  期 末 数 期 初 数

  项 目

  账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额

  在建工程 787,491,162.30 233,757,050.26 553,734,112.04 747,245,121.05 233,844,785.26 513,400,335.79

  ①.在建工程项目变动情况

  期 初 数 本 期 增 加 额 本期转入固定资产额 其他减少额 期 末 数

  资金 工程投入占

  工 程 项 目 工程预算数 其中:

  成 本 其中:利息 成 本 其中:利息 成 本 其中:利息 成 本 成 本 其中:利息 来源 预算的比例

  利息

  东山中学梅县新城分校工程 120,000,000 11,877,222.53 323,930.00 – – – – – – 11,877,222.53 323,930.00 自筹 9.90%

  梅丰水电站工程 173,075,400 132,941,278.80 18,467,799.21 35,937,616.19 2,409,957.78 – – 3,358,315.00 – 165,520,579.99 20,877,756.99 自筹 95.63%

  梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 122,000,000 119,884,195.77 – – – – – 87,735.00 – 119,796,460.77 – 自筹 98.19%

  TFT显示器公司厂房生产线设备、工程 - 8,834,741.82 – 2,445,642.17 – – – 6,133,145.32 – 5,147,238.67 – 自筹

  金象铜箔(4800 吨)工程 478,900,000 192,532,806.71 11,637,708.04 5,059,702.90 1,551,124.75 – – – – 197,592,509.61 13,188,832.79 自筹 41.26%

  新城供水工程 436,593,600 272,271,199.93 – 6,128,356.28 – – – 800,012.88 – 277,599,543.33 – 自筹 63.58%

  旋窑水泥工程 192,883,900 3,863,241.82 – 557,249.15 – – – 2,000,000.00 – 2,420,490.97 – 自筹 1.25%

  龙上水电站 150,000 10,450.00 – 109,209.18 – 119,659.18 – – – – – 自筹 0.00%

  矿业1.6 米绞车安装工程 150,000 104,500.00 - – – – – – – 104,500.00 – 自筹 69.67%

  梅雁矿业尾矿库工程 7,666,039 4,925,483.67 – 2,363,036.59 – – – – – 7,288,520.26 – 自筹 95.08%

  - – – – – – – 144,096.17 –

  V6矿脉工程 -

  144,096.17 自筹

  747,245,121.05 30,429,437.25 3,961,082.53 119,659.18 – 12,379,208.20 – 787,491,162.30 34,390,519.78

  合 计 52,744,908.63

  梅丰水电站工程、金象铜箔(4800吨)工程用于确定利息资本化金额的资本化率分别为 8.0332%、10.4580%。

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  ②.在建工程减值准备

  ☆ 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

  东山中学梅县新城分校工程 3,522,443.88 – – 3,522,443.88

  梅雁螺旋藻松南养殖基地工程 68,751,441.45 – 87,735.00 68,663,706.45

  新城供水工程 161,570,899.93 – – 161,570,899.93

  合 计 233,844,785.26 – 87,735.00 233,757,050.26

  (1)将在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,并计入当期损益。

  (2)新城供水工程、梅雁螺旋藻松南养殖基地工程因是农业用地,未办理土地使用权证。

  (3)期末余额已作抵押的在建工程的净值为 141,537,952.28元。

  注(11)工程物资

  类 别 期 末 数 期 初 数

  预付大型设备款 174,720.00 743,679.15

  专用设备 - –

  合 计 174,720.00 743,679.15

  注(12)无形资产

  期 末 数 期 初 数

  项 目

  账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  772,959,541.78 59,707,793.45 713,251,748.33 826,904,957.52 79,321,993.45 747,582,964.07

  无形资产

  ①.无形资产原值

  项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 取得方式 剩余摊销年限

  雁洋火车站土地 4,523,099.03 – – 4,523,099.03 购买 39年 6个月

  湾水塘土地 1,743,975.00 – – 1,743,975.00 购买 27年 6个月

  湖北小池土地 761,833.40 – – 761,833.40 购买 36年 6个月

  梅县城东金盘土地 9,751,000.00 – 9,751,000.00 – 购买 64年 11个月

  金盘土地 9,540,735.00 – 9,540,735.00 – 购买 63年 6个月

  梅县程江扶外村土地 48,041,000.00 798,000.00 9,100,000.00 39,739,000.00 购买 43年 2个月

  程江红塘桥至锭子桥土地 32,846,297.18 – – 32,846,297.18 购买 42年 4个月

  程江锭子桥至卢屋岗土地 17,892,902.82 – 704,000.00 17,188,902.82 购买 42年 4个月

  丙村河堤土地 129,815,776.77 – – 129,815,776.77 购买 41年 6个月

  卢陵岌土地(1) 9,910,942.19 – – 9,910,942.19 购买 60年 6个月

  卢陵岌土地(2) 28,356,200.00 500,000.00 21,476,222.00 7,379,978.00 购买 60年 6个月

  雁洋河堤土地 27,715,314.00 1,202,000.00 – 28,917,314.00 购买 42年 6个月

  梅县畲江河堤土地 34,334,181.09 – – 34,334,181.09 购买 65年 6个月

  扶大高新技术园后塘土地 116,962,457.78 – – 116,962,457.78 购买 65年 6个月

  扶大高新技术园区土地 291,199,818.00 – – 291,199,818.00 购买 47年 1个月

  珠海红旗区土地使用权 7,800,000.00 – 858,748.06 6,941,251.94 购买 33年 6个月

  导光板专有技术 30,189,900.00 – – 30,189,900.00 购买 1年

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 取得方式 剩余摊销年限

  旋窑水泥土地 20,160,000.00 – – 20,160,000.00 购买 45年 4个月

  电解铜箔土地 3,894,143.46 – – 3,894,143.46 购买 40年 6个月

  金象铜箔土地 8,284,167.21 – – 8,284,167.21 购买 40年 5个月

  采矿权使用证 10,132,850.37 – – 10,132,850.37 购买 2年 5个月

  安全生产许可证 417,289.13 – – 417,289.13 购买 2年 5个月

  选矿非专利技术 52,319,900.00 – – 52,319,900.00 购买 11年 11个月

  地质资料及相关勘探成果 5,000,000.00 – – 5,000,000.00 购买 2年 5个月

  小计 901,593,782.43 2,500,000.00 51,430,705.06 852,663,077.37

  ②累计摊销

  项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

  雁洋火车站土地 751,350.21 47,115.48 – 798,465.69

  湾水塘土地 379,924.00 23,568.00 – 403,492.00

  湖北小池土地 132,480.00 8,280.00 – 140,760.00

  梅县城东金盘土地 25,541.92 30,373.68 55,915.60 –

  金盘土地 63,563.76 24,845.66 88,409.42 –

  梅县程江扶外村土地 184,398.97 312,154.57 68,250.00 428,303.54

  程江红塘桥至锭子桥土地 128,125.76 272,609.70 – 400,735.46

  程江锭子桥至卢屋岗土地 71,107.45 – – 71,107.45

  丙村河堤土地 22,709,369.56 1,311,270.50 – 24,020,640.06

  卢陵岌土地(1) 820,055.88 62,802.00 – 882,857.88

  卢陵岌土地(2) 575,066.38 75,246.32 430,512.00 219,800.70

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

  雁洋河堤土地 3,925,322.02 277,153.02 – 4,202,475.04

  梅县畲江河堤土地 1,961,952.00 245,244.00 – 2,207,196.00

  扶大高新技术园后塘土地 3,440,071.14 – – 3,440,071.14

  扶大高新技术园区土地 7,023,298.71 – – 7,023,298.71

  珠海红旗区土地使用权 2,496,000.00 78,000.00 274,776.84 2,299,223.16

  导光板专有技术 15,445,995.40 – – 15,445,995.40

  旋窑水泥土地 1,579,200.00 201,600.00 – 1,780,800.00

  电解铜箔土地 258,155.90 3,500.68 – 261,656.58

  金象铜箔土地 549,584.14 35,228.93 – 584,813.07

  采矿权使用证 4,222,020.99 513,285.22 – 4,735,306.21

  安全生产许可证 173,870.48 41,728.92 – 215,599.40

  选矿非专利技术 5,605,703.62 1,868,567.88 – 7,474,271.50

  地质资料及相关勘探成果 2,166,666.62 499,999.98 – 2,666,666.60

  小计 74,688,824.91 5,932,574.54 917,863.86 79,703,535.59

  ③无形资产减值准备

  项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

  雁洋火车站土地 – – – –

  湾水塘土地 – – – –

  湖北小池土地 – – – –

  梅县城东金盘土地 3,691,450.00 – 3,691,450.00 -广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

  金盘土地 – – – –

  梅县程江扶外村土地 18,186,950.00 – 3,445,000.00 14,741,950.00

  程江红塘桥至锭子桥土地 17,130,799.34 – 17,130,799.34

  程江锭子桥至卢屋岗土地 9,507,280.66 – 369,600.00 9,137,680.66

  丙村河堤土地 – – –

  卢陵岌土地(1) – – –

  卢陵岌土地(2) 16,061,608.85 – 12,108,150.00 3,953,458.85

  雁洋河堤土地 – – – –

  梅县畲江河堤土地 – – – –

  扶大高新技术园后塘土地 – – – –

  扶大高新技术园区土地 – – – –

  珠海红旗区土地使用权 – – – –

  导光板专有技术 14,743,904.60 – – 14,743,904.60

  旋窑水泥土地 – – – –

  电解铜箔土地 – – – –

  金象铜箔土地 – – – –

  采矿权使用证 – – – –

  安全生产许可证 – – – –

  选矿非专利技术 – – – –

  地质资料及相关勘探成果 – – – –

  小计 79,321,993.45 – 19,614,200.00 59,707,793.45

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  ④无形资产净额

  项 目 期 初 数 期 末 数

  雁洋火车站土地 3,771,748.82 3,724,633.34

  湾水塘土地 1,364,051.00 1,340,483.00

  湖北小池土地 629,353.40 621,073.40

  梅县城东金盘土地 6,034,008.08 –

  金盘土地 9,477,171.24 –

  梅县程江扶外村土地 29,669,651.03 24,568,746.46

  程江红塘桥至锭子桥土地 15,587,372.08 15,314,762.38

  程江锭子桥至卢屋岗土地 8,314,514.71 7,980,114.71

  丙村河堤土地 107,106,407.21 105,795,136.71

  卢陵岌土地(1) 9,090,886.31 9,028,084.31

  卢陵岌土地(2) 11,719,524.77 3,206,718.45

  雁洋河堤土地 23,789,991.98 24,714,838.96

  梅县畲江河堤土地 32,372,229.09 32,126,985.09

  扶大高新技术园后塘土地 113,522,386.64 113,522,386.64

  扶大高新技术园区土地 284,176,519.29 284,176,519.29

  珠海红旗区土地使用权 5,304,000.00 4,642,028.78

  导光板专有技术 – -广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 期 初 数 期 末 数

  旋窑水泥土地 18,580,800.00 18,379,200.00

  电解铜箔土地 3,635,987.56 3,632,486.88

  金象铜箔土地 7,734,583.07 7,699,354.14

  采矿权使用证 5,910,829.38 5,397,544.16

  安全生产许可证 243,418.65 201,689.73

  选矿非专利技术 46,714,196.38 44,845,628.50

  地质资料及相关勘探成果 2,833,333.38 2,333,333.40

  小计 747,582,964.07 713,251,748.33

  将无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,并计入当期损益。

  期末余额已作抵押的无形资产土地使用权的净值为 516,165,720.56元。

  旋窑水泥土地、梅县畲江河堤土地的土地使用权证尚在办理中,湖北小池土地尚未办理土地使用权证。

  注(13)商誉

  期 末 数 期 初 数

  项 目

  账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 额

  商 誉 36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00 36,625,982.03 32,825,982.03 3,800,000.00

  商誉明细情况如下:

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  期 初 数 本期增加额 其他减少额 期 末 数

  公 司 名 称

  商 誉 商誉减值准备 商 誉 商誉减值准备 商誉 商誉减值准备 商 誉 商誉减值准备

  梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 8,396,277.22 – – – – 8,396,277.22 8,396,277.22

  梅县龙上水电有限公司 28,229,704.81 24,429,704.81 – – – – 28,229,704.81 24,429,704.81

  小计 36,625,982.03 32,825,982.03 – – – – 36,625,982.03 32,825,982.03

  公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉,对包含商誉的资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产

  组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,将其确认商

  誉的减值损失。

  注(14)长期待摊费用

  种 类 原始发生金额 期 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转销 期 末 数 剩余摊销年限

  东部生态工业区专用道路 156,176,053.01 15,617,605.30 – 414,600.00 140,973,047.71 – 15,203,005.30 18年 4个月

  合 计 156,176,053.01 15,617,605.30 – 414,600.00 140,973,047.71 – 15,203,005.30

  注(15)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

  项 目 期 末 数 期 初 数

  一、递延所得税资产

  坏账准备的影响 165,828.91 61,089.36

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  存货跌价准备的影响 – –

  无形资产减值准备 – –

  可抵扣亏损的影响 – –

  合 计 165,828.91 61,089.36

  二、递延所得税负债

  股权转让所得分五年均匀计入应纳税所得 57,801,372.86 57,801,372.86

  可供出售金融资产的公允价值 4,268,376.42 6,070,236.42

  合 计 62,069,749.28 63,871,609.28

  注(16)资产减值准备

  本期减少额

  项 目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额

  转 回 转 销

  一、坏账准备 43,664,596.46 4,101,971.30 31,951,262.42 – 15,815,305.34

  二、存货跌价准备 25,593,513.81 – 199,271.52 2,065,159.94 23,329,082.35

  三、可供出售金融资产减值准备 – – – – –

  四、持有至到期投资减值准备 – – – – –

  五、长期股权投资减值准备 23,999,666.85 – – – 23,999,666.85

  六、投资性房产减值准备 – – – – –

  七、固定资产减值准备 246,367,919.46 – – 163,637.80 246,204,281.66

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  八、工程物资减值准备 – – – – –

  九、在建工程减值准备 233,844,785.26 – – 87,735.00 233,757,050.26

  十、生产性生物资产减值准备 – – – – –

  其中:成熟生产性生物资产减值准备 – – – – –

  十一、油气资产减值准备 – – – – –

  十二、无形资产减值准备 79,321,993.45 – – 19,614,200.00 59,707,793.45

  十三、商誉减值准备 32,825,982.03 – – – 32,825,982.03

  十四、其他 – – – – –

  合 计 685,618,457.32 4,101,971.30 32,150,533.94 21,930,732.74 635,639,161.94

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  注(17)所有权受到限制的资产

  (1)报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设置抵(质)押的房产、机器设备、土地使用权、可供出售金融资产等,以及被法院冻结的应收账款。

  (2)所有权受到限制的资产情况如下:

  资 产 类 别 期 末 净 值 期 初 净 值

  所有权受到限制资产价值 2,293,713,419.87 2,392,933,532.98

  其中:应收账款 – 49,228,589.92

  可供出售金融资产 22,018,560.00 31,863,000.00

  固定资产 1,613,991,187.03 1,652,717,082.24

  在建工程 141,537,952.28 141,537,952.28

  无形资产 516,165,720.56 517,586,908.54

  注(18)短期借款

  ① 借款类别

  借款类别 期 末 数 期 初 数

  抵押借款 7,000,000.00 9,500,000.00

  保证抵押借款 55,600,000.00 65,450,000.00

  保证质押借款 – –

  保证抵押质押借款 84,050,000.00 84,050,000.00

  抵押质押借款 658,400,000.00 676,740,000.00

  合 计 805,050,000.00 835,740,000.00

  ②已到期未偿还的短期借款

  借款单位 贷 款 银 行 借款款金额 借款利率 贷款资金用途

  广东梅雁水电股 134,500,000 9.585 借新还旧

  中国建设银行股份有限

  份有限公司 200,330,000 9.585 借新还旧

  公司梅州市分行

  4,500,000 12.285 流动资金周转

  中国农业银行梅州分行 55,600,000 8.7615 借新还旧

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  59,050,000 8.7615 借新还旧

  ☆ 95,000,000 8.7615 借新还旧

  94,520,000 8.7615 借新还旧

  75,000,000 8.7615 借新还旧

  84,050,000 8.7615 借新还旧

  合 计 802,550,000

  未按期偿还的原因为公司流动资金紧张,暂未偿还到期借款,公司正积极多种渠道筹措资金,进一步与银行协商,预计在中国建设银行梅州分行的逾期借款还款期为 2009年底,预计在中国农业银行梅州分行的逾期借款还款期为 2009年底。期后偿还情况见本附注十一 。

  注(19)应付账款

  应付账款期末数 209,314,358.60 元,帐龄超过 1年的大额应付账款明细如下:

  单 位 金 额 性 质

  广东水电二局股份有限公司 59,145,934.27 工程款

  东芝水电设备(杭州)有限公司 8,000,000.00 工程款

  广东韶关众力发电设备有限公司 6,072,000.00 设备款

  广东江海机电工程有限公司 5,099,759.38 设备款

  广东省国土资源厅 3,393,000.00 采矿权款

  81,710,693.65

  小计

  应付账款期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  注(20)预收款项

  预收账款期末数 17,080,760.66元,无账龄超过一年的大额预收账款。

  预收账款期末数中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  注(21)应付职工薪酬

  项 目 期 初 数 本期增加额 本期支付额 期 末 数

  一、工资、奖金、津贴和补贴 14,210,540.63 17,887,607.33 18,127,151.99 13,970,995.97

  二、职工福利费 – 620,667.18 620,667.18 –

  三、社会保险费 275,125.39 2,067,553.07 2,339,470.30 3,208.16

  其中:1.医疗保险费 59,430.30 707,880.39 766,617.67 693.02

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  2.基本养老保险费 186,324.38 1,214,746.72 1,398,898.44 2,172.66

  3.年金缴费 – – –

  4.失业保险费 20,974.81 75,015.40 95,745.63 244.58

  5.工伤保险费 4,896.37 32,098.34 36,937.62 57.09

  6.生育保险费 3,499.53 37,812.22 41,270.94 40.81

  四、住房公积金 – – – –

  五、工会经费 846,489.54 427,856.99 80,558.32 1,193,788.21

  六、职工教育经费 5,684,600.97 573,806.22 140,534.08 6,117,873.11

  七、因结束劳动关系给予的补偿 – 221,050.00 30,550.00 190,500.00

  八、非货币性职工薪酬 – – – –

  九、其他 – – – –

  合计 21,016,756.53 21,798,540.79 21,338,931.87 21,476,365.45

  注(22)应交税费

  税 种 期 末 数 期 初 数 本年执行的法定税率

  增值税 3,411,520.86 -2,871,929.91 17%

  营业税 2,546,586.18 129,907.52 3%、5%

  企业所得税 -336,343.83 -221,940.62 15%、25%

  土地增值税 1,163,462.03 15,175.00 –

  土地使用税 3,189,525.10 10,270,587.96 –

  房产税 597,691.88 1,458,806.27 –

  城市维护建设税 809,843.75 440,230.72 5%、7%

  个人所得税 179,368.26 234,414.76 –

  印花税 37,686.62 194,407.41 –

  资源税 528,815.20 1,238,572.68 –

  水资源费 1,462,311.44 977,966.08 按每度电 0.002元计缴

  教育费附加 414,461.04 182,870.87 3%

  地方教育费附加 56,874.54 25,409.72 1%

  堤围防护费 202,108.06 62,672.89 收入 1‰

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  税 种 期 末 数 期 初 数 本年执行的法定税率

  耕地占用税 – 425,956.60

  合 计 14,263,911.13 12,563,107.95

  注(23)应付利息

  项 目 期 末 数 期 初 数 期末结存原因

  借款利息 330,755,594.50 246,628,677.06 未付的利息

  合 计 330,755,594.50 246,628,677.06

  注(24)应付股利

  投 资 者 名 称 期 末 数 期 初 数

  柳城县政源实业开发有限责任公司 – 2,761,905.00

  广西壮族自治区水电工程局 – 952,380.00

  广西汇能农村电气化有限公司 – 95,239.00

  合 计 – 3,809,524.00

  注(25)其他应付款

  其他应付款期末余额为 200,290,477.20 元,无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  注(26)一年内到期的非流动负债

  ① 本年一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款,分项列示如下:

  借 款 类 别 期 末 数 期 初 数

  抵押借款 12,000,000.00 12,000,000.00

  质押借款 – 27,980,000.00

  保证借款 102,854,626.86 53,315,072.54

  抵押、质押借款 – 19,200,000.00

  保证、质押借款 131,395,000.00 234,539,333.54

  保证、质押、抵押借款 193,039,996.00 36,470,000.00

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  保证、抵押借款 40,000,000.00 159,000,000.00

  合 计 479,289,622.86 542,504,406.08

  ②一年内到期的外币借款列示如下:

  期 末 数 期 初 数

  借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币

  保证借款 CHF3,298,321.45 6.3228 20,854,626.86 CHF3,298,321.45 6.4624 21,315,072.54

  ③已到期未偿还的一年内到期的长期借款

  借 款 单 位 贷 款 银 行 借款金额 年利率 贷 款 资 金 用 途

  广西柳州市桂柳水电有

  中国银行梅州分行 390,000.00 10.935% 限责任公司固定资产投

  资

  广东梅雁水电股份

  有限公司

  广东发展银行梅州分行 40,000,000.00 7.182% 重组贷款

  广东发展银行梅州分行 16,029,996.00 7.953% 重组贷款

  广西融水古顶水电有限

  中国农业银行柳江县支行 46,005,000.00 10.062% 古顶水电站项目建设

  责任公司

  中国农业银行梅州分行 16,000,000.00 8.7624% 债务转移、未办理展期

  梅县龙上水电有限公司 中国农业银行梅州分行 17,000,000.00 7.5600% 手续

  中国建设银行梅州分行 12,820,000.00 8.613% 龙上水电站项目建设

  广西柳州市桂柳水电有 中国农业银行柳城县支行 38,000,000.00 5.94% 大埔水电站项目建设

  限责任公司 中国农业银行柳城县支行 11,000,000.00 5.94% 大埔水电站项目建设

  丰顺县梅丰水电发展有

  中国银行丰顺支行 20,000,000.00 5.94% 梅丰水电站项目建设

  限公司

  广东梅县梅雁TFT显示器 招商银行股份有限公司北

  3,000,000.00 – TFT导光板项目

  限公司 京长安街支行

  合 计

  220,244,996.00

  未按期偿还的原因为公司流动资金紧张,暂未偿还到期借款,公司正积极多种渠道筹措资金,

  进一步与银行协商,预计逾期借款还款期为 2009年底。

  期后偿还情况见本附注十一。

  注(27)长期借款

  借 款 类 别 期 末 数 期 初 数

  信用借款 450,000.00 450,000.00

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  保证借款 334,010,064.25 342,830,226.29

  质押借款 – 227,000,000.00

  保证质押借款 571,995,000.00 345,000,000.00

  保证抵押借款 96,000,000.00 147,000,000.00

  抵押质押借款 – 120,000,000.00

  抵押借款 40,000,000.00 15,000,000.00

  保证抵押质押借款 231,000,000.00 84,000,000.00

  合 计 1,273,455,064.25 1,281,280,226.29

  其中外币借款列示如下:

  期 末 数 期 初 数

  借款类别 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币

  保证借款 CHF 19,559,813.25 6.3228 123,672,787.22 CHF 20,863,800.80 6.4624 134,830,226.29

  注(28)递延收益

  项 目 期 初 数 本期增加 本期结转 期 末 数 款项来源

  TFT导光板项目拨款(省科委) 300,000.00 – – 300,000.00 国家拨入

  TFT导光板项目拨款(财政部) 2,000,000.00 – – 2,000,000.00 国家拨入

  TFT导光板项目拨款(国家发改委) 10,000,000.00 – – 10,000,000.00 国家拨入

  TFT导光板项目拨款(省发改委) 600,000.00 – – 600,000.00 国家拨入

  TFT导光板项目拨款(县财政) 7,000,000.00 – – 7,000,000.00 国家拨入

  低温溶铜节能技术推广项目 – – – – 国家拨入

  超薄电解铜箔生产技术改造项目 500,000.00 – – 500,000.00 国家拨入

  高性能电解铜箔技术研发中心组建经费 50,000.00 – – 50,000.00 国家拨入

  第三批产业技术研究与开发资金 400,000.00 – – 400,000.00 国家拨入

  高延伸率双面光超薄电解铜箔 500,000.00 – – 500,000.00 国家拨入

  广东省高性能电解铜箔工程技术研发中心 200,000.00 – – 200,000.00 国家拨入

  水毁工程补助款 420,000.00 – – 420,000.00 国家拨入

  合 计 21,970,000.00 – – 21,970,000.00

  注(29)股本

  项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数

  一、非上市流通股份

  1、发起人股份 – – – –

  其中:国家拥有股份 – – – –

  境内法人持有股份 – – – –

  其他 – – – –

  2、募集法人股 – – – –

  3、内部职工股 – – – –

  未上市流通股份合计 – – – –

  二、已上市流通股份

  1、有限售条件的股份 201,276,148.00 – 94,907,434.00 106,368,714.00

  其他内资持股 201,276,148.00 – 94,907,434.00 106,368,714.00

  其中:境内法人持股 201,276,148.00 – 94,907,434.00 106,368,714.00

  境内自然人持股 – – – –

  2、无限售条件的股份 1,696,872,531.00 94,907,434.00 – 1,791,779,965.00

  人民币普通股 1,696,872,531.00 94,907,434.00 – 1,791,779,965.00

  三、股份总数 1,898,148,679.00 – – 1,898,148,679.00

  有限售条件股份可上市交易情况如下:

  限售期满新增可 有限售条件 无限售条件

  时 间

  上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额

  2007年 8月28日 95,830,125.00 201,276,148.00 95,830,125.00

  2008年 8月28日 94,907,434.00 106,368,714.00 190,737,559.00

  2009年 8月28日 106,368,714.00 – 297,106,273.00

  注(30)资本公积

  项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数

  股本溢价 390,326,451.53 – – 390,326,451.53

  其他资本公积 29,172,555.76 – 4,505,580.00 24,666,975.76

  合 计 419,499,007.29 – 4,505,580.00 414,993,427.29

  报告期内资本公积增减变动系可供出售金融资产(粤水电)出售和公允价值变动引起的

  4,505,580.00元。

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  注(31)盈余公积

  项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数

  法定盈余公积 – – – –

  任意盈余公积 – – – –

  合 计 – – – –

  注(32)未分配利润

  项 目 计提比例 金 额

  期初未分配利润 – -370,898,466.01

  加:会计政策变更 –

  加:会计差错更正 –

  2,212,109.47

  加:本年净利润 –

  减:提取法定盈余公积 10% –

  加:盈余公积弥补亏损 –

  -

  应付普通股股利 –

  -

  转作股本的普通股股利 –

  -

  减:其他转出 –

  -368,686,356.54

  期末未分配利润 –

  注(33)营业收入、营业成本

  项 目 本 期 数 上 期 数

  营业收入合计 255,584,742.09 356,614,225.66

  其中:主营业务收入 255,228,673.86 355,861,203.85

  其他业务收入 356,068.23 753,021.81

  营业成本合计 197,574,478.30 246,694,940.75

  其中:主营业务成本 197,571,041.53 246,694,940.75

  其他业务成本 3,436.77 -①分行业资料列示如下:

  业 务 分 部 主营业务收入 主营业务成本

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数

  生产制造业务 95,621,051.58 92,984,155.64 96,133,458.66 84,397,649.61

  建筑安装业务 31,117,050.79 48,291,493.53 25,001,327.01 44,666,230.61

  电力生产业务 130,573,266.38 193,733,453.81 83,900,803.26 98,111,718.44

  房产业务 395,883.80 2,506,653.00 883,440.42 1,694,188.94

  商业贸易业务 – 19,521,447.87 - 18,897,653.15

  其他 7,581,658.23 753,021.81 90,025.54 –

  减:公司内各业务分部间相互抵销 -9,704,168.69 1,176,000.00 – 1,072,500.00

  合 计 255,584,742.09 356,614,225.66 206,009,054.89 246,694,940.75

  ②前五名客户销售列示如下:

  本 期 数 上 期 数

  前五名客户销售的收入总额 占公司全部收入的比例 前五名客户销售的收入总额 占公司全部收入的比例

  160,273,581.83 60.41% 233,230,994.93 65.40%

  注(34)营业税金及附加

  税 种 本 期 数 上 期 数 计缴标准

  营业税 957,858.18 1,321,300.52 3%、5%

  城市维护建设税 1,442,970.52 2,103,060.52 5%、7%

  资源税 491,663.98 12,040.00

  教育费附加 784,939.12 1,218,540.51 3%

  地方教育费附加 132,427.91 170,864.61 1%

  水资源费 527,512.24 1,440,980.23 按每度电0.002元计缴

  堤围费 174,998.71 261,013.05 1‰

  合 计 4,512,370.66 6,527,799.44

  注(35)财务费用

  类 别 本 期 数 上 期 数

  利息支出 109,382,345.15 201,209,315.84

  减:利息收入 39,467.93 795,706.56

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  汇兑损失 92.62 7,708,838.77

  减:汇兑收益 – –

  其 他 733,906.54 165,025.14

  合 计 110,076,876.38 208,287,473.19

  注(36)资产减值损失

  项 目 本 期 数 上 期 数

  一、坏账损失 -27,847,291.12 -39,022,115.85

  二、存货跌价准备 -199,271.52 128,104.88

  三、可供出售金融资产减值损失 – –

  四、持有至到期投资减值损失 – –

  五、长期股权投资减值损失 – –

  六、投资性房产减值损失 – –

  七、固定资产减值损失 – –

  八、工程物资减值损失 – –

  九、在建工程减值损失 – –

  十、生产性生物资产减值损失 – –

  十一、油气资产减值损失 – –

  十二、无形资产减值损失 – –

  十三、商誉减值损失 – –

  合 计 -28,046,562.64 -38,894,010.97

  注(37)公允价值变动损益

  产生公允价值变动收益的来源 本 期 数 上 期 数

  交易性金融资产 – -147,460.15

  注(38)投资收益

  项 目 本 期 数 上 期 数

  证券投资收益 – -4,510.00

  可供出售金融资产转让收益 19,162,808.19 61,572,041.64

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  联营或合营公司分配来的利润 4,824,370.83 –

  期末调整的被投资公司损益净增减额 – -328,386.14

  股权投资转让收益 201,355.17 –

  合 计 24,188,534.19 61,239,145.50

  公司投资收益的汇回不存在重大限制。

  注(39)营业外收入

  项 目 本 期 数 上 期 数

  处理非流动资产净收益 55,146,984.50 2,133,016.37

  债务重组收益 715,609.00 218,744.87

  政府补助 – 39,800.00

  其他 194,864.99 3,092.00

  合 计 56,057,458.49 2,394,653.24

  注(40)营业外支出

  项 目 本 期 数 上 期 数

  处理不动产净损失

  3,396,358.68 4,817,740.63

  赔款支出

  1,557,795.87 120,000.00

  罚款支出 – 65,942.41

  捐赠支出

  82,078.71 210,768.00

  税金滞纳金

  347,641.70 368,628.31

  其他

  152,674.73 –

  合计 5,536,549.69 5,583,079.35

  注(41) 其他综合收益

  项 目 本期发生额 上期发生额

  1.可供出售金融资产

  加:当期利得(损失)金额 17,969,250.00 60,134,413.58

  ☆ 减:前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 23,976,690.00 38,163,572.95

  2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 – -享有的份额

  3.现金流量套期工具 – –

  加:当期利得(损失)金额 – –

  减:前期计入其他综合收益当期转入利润金额 – –

  当期转为被套期项目初始确认金额的调整额 – –

  4.境外经营外币折算差额 – –

  5.与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 1,501,860.00 19,510,586.42

  6.其他 – –

  合 计 -4,505,580.00 41,481,427.05

  注(42)现金及现金等价物净增加额

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 合 并 母 公 司

  货币资金的期末余额 45,753,332.89 2,388,637.98

  减:期末变现受到限制的款项 – –

  现金及现金等价物的期末余额 – –

  货币资金的期初余额 23,664,189.60 423,926.72

  减:期初变现受到限制的款项 – -现金及现金等价物的期初余额

  现金及现金等价物净增加额 22,089,143.29 1,964,711.26

  八、母公司财务报表项目附注

  注(1)应收账款

  ①应收账款按账龄列示如下:

  期 末 数 期 初 数

  项 目 账 龄 计提

  所占比 计提比 所占比

  金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例

  例(%) 例 (%) 例(%)

  (%)

  1年以内 13,669,680.81 99.90 136,696.81 1 – – – 1

  1-2年 – – – – – – – 10

  单项金额重大的应

  收账款(100万元以 2-3年 – – – – – – – -上)

  3-4年 – – – – – – – –

  4年以上 – – – – – – – -单项金额不重大但按信用风险特征组

  - –

  合后该组合的风险 – – – – – -较大的应收账款

  1年以内 – – – 1 134,024.66 100 1,340.25 1

  1-2年 14,000.00 0.10 1,400.00 10 – – – 10

  其他金额不重大的

  应收账款 2-3年 – – – 50 – – – 50

  3-4年 – – – 70 – – – 70

  4年以上 – – – 100 – – – 100

  合 计 13,683,680.81 100 138,096.81 134,024.66 100 1,340.25

  -应收账款坏账准备的计提标准详见附注四。

  ②应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款,无关联公司欠款。

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  注(2)其他应收款

  ① 其他应收款按账龄列示如下:

  期 末 数 期 初 数

  项 目 账 龄 所占 计提 计提

  所占比

  金 额 比例 坏账准备 比例 金 额 坏账准备 比例

  例(%)

  (%) (%) (%)

  21,934,644.00 1.86 219,346.44 1 – – – 1

  1年以内

  1,134,557,898.26 96.47 – – 1,004,823,061.99 98.05 – –

  单项金额重大的 1-2年 – – – 10 – – – 10

  应收账款(100万

  元以上) 2-3年 19,500,000.00 1.67 9,750,000.00 50 20,000,000.00 1.95 10,000,000.00 50

  3-4年 – – – – – – – –

  4年以上 – – – – – – – -单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

  - – – -的风险较大的应

  收账款 – – – –

  1年以内 13,447.00 0.00 134.46 1

  30,214.00 0.00 302.14 1

  1-2年 – – – 10 17,424.65 0.00 1,742.47 10

  其他金额不重大

  2-3年 16,089.79 0.00 8,044.90 –

  的应收账款 13,397.83 0.00 6,698.92 50

  3-4年 – – – –

  16,089.79 0.00 11,262.85 70

  4年以上 – – – – – – – –

  合 计 1,024,870,023.43 100 10,009,921.83

  1,176,052,243.88 100 9,987,610.35

  其他应收款坏账准备的计提标准详见附注四。

  ②其他应收款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  ③其他应收款期末余额中前五名欠款单位的金额合计为 966,551,256.32 元,占其他应

  收款总额的比例为 82.19%,主要明细如下:

  占其他应收

  单 位 金 额 账 龄 款项性质

  款总额比例

  梅县新城供水有限公司 235,096,996.55 1年以内 19.99% 往来款

  梅县龙上水电有限公司 234,726,312.14 1年以内 19.96% 往来款

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  梅县金象铜箔有限公司 183,714,140.52 1年以内 15.62% 往来款

  梅县梅雁旋窑水泥有限公司 170,181,749.71 1年以内 14.47% 往来款

  梅县梅雁建筑工程有限公司 142,832,057.40 1年以内 12.15% 往来款

  966,551,256.32 82.19%

  合 计

  注(3)长期股权投资

  ①长期股权投资分项列示如下:

  项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

  子公司投资 1,387,732,758.02 – 40,350,000.00 1,347,382,758.02

  其他股权投资 – – – –

  合 计 1,387,732,758.02 – 40,350,000.00 1,347,382,758.02

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  ②长期股权投资明细列示如下:

  占被投资

  被 投 资 单 位 名 称 投资期限 公司注册 股份类别 股票数量 初始投资金额 追加投资金额 减值准备

  资本

  梅县梅雁建筑工程有限公司 无期限 100% – – 62,213,665.28 91,572,918.40 –

  梅县梅雁基础工程有限公司 15年 75% – – 10,350,000.00 – –

  梅县梅雁建筑装饰工程有限公司 15年 75% – – 10,350,000.00 – –

  丰顺县梅丰水电发展有限公司 无期限 75.28% – – 119,072,373.00 -1,560,000.00 –

  广西柳州市桂柳水电有限责任公司 55年 61.90% – – 108,078,000.00 21,922,000.00 –

  广西融水古顶水电有限责任公司 10年 95.4% – – 85,500,000.00 80,500,000.00 –

  梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 无期限 95% – – 80,000.00 94,920,000.00 –

  广东梅县梅雁 TFT显示器有限公司 无期限 86.77% – – 198,000,000.00 – –

  梅县梅雁电子科技工业有限公司 12年 75% – – 7,500,000.00 7,500,000.00

  广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 无期限 95% – – 105,773,000.00 – –

  梅县金象铜箔有限公司 12年 70% – – 112,000,000.00 –

  梅县梅雁旋窑水泥有限公司 无期限 100% – – 75,000,000.00 25,000,000.00 8,396,277.22

  珠海梅雁实业有限公司 12年 95% – – 19,000,000.00 – –

  梅县新城供水有限公司 无期限 100% – – 60,000,000.00 – –

  梅县龙上水电有限公司 无期限 100% – – 50,000,000.00 – 24,429,704.81

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  占被投资

  被 投 资 单 位 名 称 投资期限 公司注册 股份类别 股票数量 初始投资金额 追加投资金额 减值准备

  资本

  广东梅县梅雁矿业有限公司 无期限 100% – – 275,000,000.00 – –

  深圳市雷地科技实业有限公司 20年 25% – – 31,000,000.00 – 23,445,866.85

  合 计 1,328,917,038.28 319,854,918.40 56,271,848.88

  ③成本法长期股权投资明细列示如下:

  本期增加 本期计提 本期减少 本期减少

  被 投 资 单 位 名 称 期 初 数 期初减值准备 期 末 数 期末减值准备

  投资额 减值准备 投资成本 减值准备

  梅县梅雁建筑工程有限公司 136,764,197.15 – – – – – 136,764,197.15 –

  梅县梅雁基础工程有限公司 10,350,000.00 – – – 10,350,000.00 – – –

  梅县梅雁建筑装饰工程有限公司 10,350,000.00 – – – – – 10,350,000.00 –

  梅县梅雁水电安装工程有限公司 10,350,000.00 – – – – – 10,350,000.00 –

  丰顺县梅丰水电发展有限公司 117,512,373.00 – – – – – 117,512,373.00 –

  广西柳州市桂柳水电有限责任公司 130,000,000.00 – – – – – 130,000,000.00 –

  广西融水古顶水电有限责任公司 166,000,000.00 – – – – – 166,000,000.00 –

  梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 95,000,000.00 – – – – – 95,000,000.00 –

  广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 198,000,000.00 – – – – – 198,000,000.00 –

  梅县梅雁电子科技工业有限公司 15,000,000.00 – – – – – 15,000,000.00 –

  广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 105,773,000.00 – – – – – 105,773,000.00 -广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  本期增加 本期计提 本期减少 本期减少

  被 投 资 单 位 名 称 期 初 数 期初减值准备 期 末 数 期末减值准备

  投资额 减值准备 投资成本 减值准备

  梅县金象铜箔有限公司 112,000,000.00 – – – – – 112,000,000.00 –

  梅县梅雁旋窑水泥有限公司 100,000,000.00 8,396,277.22 – – – – 100,000,000.00 8,396,277.22

  珠海梅雁实业有限公司 19,000,000.00 – – – – – 19,000,000.00 –

  梅县新城汽车城有限公司 30,000,000.00 – – – 30,000,000.00 – – –

  梅县新城供水有限公司 60,000,000.00 – – – – – 60,000,000.00 –

  梅县龙上水电有限公司 50,000,000.00 24,429,704.81 – – – – 50,000,000.00 24,429,704.81

  广东梅县梅雁矿业有限公司 54,459,169.90 – – – – – 54,459,169.90 –

  合 计 1,420,558,740.05 32,825,982.03 – – 40,350,000.00 – 1,380,208,740.05 32,825,982.03

  公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。

  ④权益法核算长期股权投资明细列示如下:

  被投资单位本 被投资单位累 本期投资成

  被投资单位名称 初始投资金额 期 初 数 期 末 数

  期权益增减额 计权益增减额 本减少

  深圳市雷地科技实

  31,000,000.00 23,445,866.85 – – – 23,445,866.85

  业有限公司

  合 计 31,000,000.00 23,445,866.85 – – – 23,445,866.85

  公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。

  ⑤长期股权投资减值准备的明细分项列示如下:

  被 投 资 单 位 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

  梅县梅雁旋窑水泥有限公司 8,396,277.22 – – 8,396,277.22

  梅县龙上水电有限公司 24,429,704.81 – – 24,429,704.81

  深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 – – 23,445,866.85

  合 计 56,271,848.88 – – 56,271,848.88

  注(4)营业收入、营业成本

  营 业 收 入 营 业 成 本

  项 目

  本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数

  电力生产业务 41,572,188.66 37,482,979.97 32,021,009.55 17,988,339.33

  租赁业务 19,082.00 486,222.00 – –

  合 计 41,591,270.66 37,969,201.97 32,021,009.55 17,988,339.33

  注(5)投资收益

  项 目 本 期 数 上 期 数

  可供出售金融资产转让收益 19,162,808.19 61,572,041.64

  联营或合营公司分配来的利润 4,824,370.83 –

  期末调整的被投资公司损益净增减额 – -328,386.14

  成本法核算子公司分配来的利润 624,608.54 –

  股权投资转让收益 201,355.17 –

  合 计 24,813,142.73 61,243,655.50

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  公司投资收益的汇回不存在重大限制。

  九、关联方关系及其交易的披露

  (一)存在控制关系的关联方披露见附注六(控股子公司及合营企业),并包括广东梅雁实业投

  资股份有限公司。

  (1)存在控制关系关联方基本情况

  企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人

  投资:电子科技、生物工程、教育、医药、

  广东省梅州市梅

  广东梅雁实业投资 通讯、电力、稀土、交通运输、化工、建筑

  县新县城龙盘综 母公司 股份有限公司 李江平

  股份有限公司 材料、房产、旅游、餐饮业。高新技术开发、

  合楼四楼

  转让、咨询服务。金属制品制造、销售。

  (2)存在控制关系关联方的注册资本及其变化

  企 业 名 称 期 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数

  广东梅雁实业投资股份有限公司 65,000.00万元 – – 65,000.00万元

  (3)存在控制关系关联方所持股份及其变化

  期 初 数 本年增加数 本 年 减 少 数 期 末 数

  企 业 名 称

  所持股份数 % 所持股份数 % 所持股份数 % 所持股份数 %

  广东梅雁实业投 206,443,582 10.88 - – 18,000,000 0.95 188,443,582 9.93

  资股份有限公司

  (二)不存在控制关系的关联方关系的性质

  企 业 名 称 与本企业的关系

  梅县南福植物园 同一母公司控制

  梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制

  梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制

  平远县南山水电有限公司 同一母公司控制

  梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制

  衡东甘溪水电开发有限公司 同一母公司控制

  广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制

  梅州启梅电线电缆有限公司 同一母公司控制

  广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 同一母公司控制

  广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  企 业 名 称 与本企业的关系

  广东翔龙科技股份有限公司 同一母公司控制

  深圳市雷地科技实业有限公司 投资企业

  梅县客都宾馆有限公司 实际控制人配偶直接控制的企业

  梅州客都大酒店有限公司 实际控制人配偶直接控制的企业

  (三)关联交易

  (1)销售货物交易金额列示如下:

  关 联 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数

  梅县五指峰实业有限公司 63,823.60 24,131.15

  广东梅县梅雁不锈钢有限公司 25,937.28 42,448.72

  合 计 89,760.88 66,579.87

  (2)采购货物交易金额列示如下:

  关 联 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数

  3,022,897.19

  梅县雁洋矿业有限公司 3,876,592.23

  3,022,897.19

  合 计 3,876,592.23

  (3)销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。

  (4)经营性出租

  租 赁 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数

  梅县客都宾馆有限公司 – 165,000.00

  合 计 – 165,000.00

  (5)经营性租赁

  租 赁 企 业 名 称 本 期 数 上 期 数

  梅县客都宾馆有限公司 150,900.00 150,900.00

  合 计 150,900.00 150,900.00

  (6)占用资金

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  本公司占用广东梅雁实业投资股份有限公司资金年初余额为 24,338,500.14元,本期增加

  30,347,577.67元,本期归还 49,350,446.94元,年末余额为 5,335,630.87元。

  (7)关联方提供担保

  ①本期数

  担 保 公 司 被 担 保 公 司 借款金额 担保方式 备注

  广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 112,000,000.00 连带责任保证 注1

  广东梅雁实业投资股份有限公司 广东梅雁水电股份有限公司 55,019,996.00 连带责任保证 注2

  合 计 167,019,996.00

  注 1:向广东发展银行东莞分行借款 13500万元,按约定 2006年还款 200万元,约定的还款方式为从出款当月起计,第一年每月归还 100万元本金,第二年每月归还 200万元本金,第三年每月归还

  300万元本金,第四年前 11个月每月归还 400万元本金,最后一个月归还本金 1900万元本金。该借款同时由本公司以扶大 800亩的土地使用权证为梅府国用(2007)第 3943/3945/3946/3947/3948号的土地提供抵押,且由梅雁矿业以采矿权质押(采矿许可证为 4400000630022)提供质押。2008年广东发展银行东莞分行将该债权转让给广东发展银行梅州分行。

  ☆ 注 2:向广东发展银行梅州分行借款 7079万元,按约定 2006年还款 100万元,约定的还款方式为 2006年第三、四季度各还本金 50万元;2007年第一季度还本金 200万元,第二季度还本金 380万元,第三、四季度各还本金 200万元;2008年第一、二季度各还本金 300万元,第三、四季度各还本金 350万元;2009年 3月和 5月各还本金 400万元,余额到期归还。该借款同时由本公司以扶大 800

  亩中土地使用权证为梅府国用(2007)第 3939/3942/3944号的土地提供抵押,,且由梅雁矿业以采矿权质押(采矿许可证为 4400000630022)提供质押。

  ②上年末由广东梅雁实业投资股份有限公司提供连带责任保证的借款金额为 207,000,000.00元。

  (四)关联方应收应付款项

  (1)预付款项

  关联企业名称 期 末 数 期 初 数

  梅县雁洋矿业有限公司 1,117,279.75 –

  (2)应付款项

  关联企业名称 期 末 数 期 初 数

  梅县雁洋矿业有限公司 – 1,082,937.21

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  (3)其他应付款

  关联企业名称 期 末 数 期 初 数

  广东梅雁实业投资股份有限公司 5,335,630.87 24,470,962.84

  十、或有事项

  1、截至 2009年 6月 30日公司为广西柳州红花水电有限责任公司(以下简称“红花水电”)在中

  国农业银行柳州分行城中支行的借款提供连带责任保证的情况如下表:

  本金 月利率

  借 款 银 行 期 限 被 担 保 方 备注

  (‰)

  (人民币元)

  中国农业银行柳州城中支行 60,000,000 2003.12.15-2010.12.15 5.814 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 43,000,000 2004.1.8-2010.1.8 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 67,000,000 2004.2.5-2014.2.5 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 60,000,000 2004.5.9-2011.5.9 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 60,000,000 2004.5.27-2012.5.27 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 100,000,000 2004.6.17-2013.6.17 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 30,000,000 2004.8.6-2014.8.6 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 100,000,000 2004.9.16-2015.9.16 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 100,000,000 2004.9.30-2016.9.30 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 100,000,000 2004.9.30-2017.9.30 5.508 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 70,000,000 2005.8.5-2012.8.25 7.047 广西柳州红花水电有限责任公司 注

  中国农业银行柳州城中支行 50,000,000 2005.2.7-2018.2.7 7.047 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  中国农业银行柳州城中支行 60,000,000 2005.7.27-2018.7.27 7.047 广西柳州红花水电有限责任公司 注1

  注:

  1:红花公司向中国农业银行柳州城中支行借款余额 1,000,000,000元由广东梅雁水电股份有限公

  司提供连带责任保证,并以红花的房屋建筑物、6台发电机组、水轮机组以及部分机器设备作为抵押。

  根据公司与中广核能源开发有限责任公司(以下简称“中广核能源”)签订的《补充协议》,因中

  广核能源在完成股权转让工商变更登记手续后五十个工作日内,解除公司为红花水电向广西农行柳州

  分行 11.5亿人民币贷款提供担保的责任存在困难,双方约定争取尽快取得广西农行柳州分行的同意,

  争取早日解除公司对广西农行柳州分行向红花水电贷款的担保责任;中广核能源承诺,在完成工商变

  更登记后,如果公司因该笔担保责任经过法院生效判决确认受到实际损失,由中广核能源负责赔偿。

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  2、根据公司与中广核能源签订的红花水电股权转让协议,除双方确定的红花水电的 1.7亿元整外,

  2008年 2月29日审计报告中没有披露的或有债务由公司承担,或有债权由公司享有。

  十一、资产负债表后事项日后事项

  1、期后偿还逾期借款明细如下:

  借 款 单 位 贷 款 单 位 偿 还 金 额 期后偿还年月

  广东梅雁水电股份有限公司 中国建设银行梅州分行 34,500,000.00 2009年 7月

  广东梅雁水电股份有限公司 中国农业银行梅州分行 16,000,000.00 2009年 8月

  广东梅雁水电股份有限公司 广东发展银行梅州分行 40,000,000.00 2009年 7月

  广东梅雁水电股份有限公司 广东发展银行梅州分行 16,029,996.00 2009年 7月

  梅县龙上水电有限公司 中国农业银行梅州分行 16,000,000.00 2009年 8月

  梅县龙上水电有限公司 中国农业银行梅州分行 17,000,000.00 2009年 8月

  合计 139,529,996.00

  十二、其他重要事项

  1、根据《梅县人民政府关于有偿收回国有土地使用权的通知》(梅府函[2009]32 号),梅县人民政府决定有偿收回公司位于扶大高管会的用途为商住的国有土地使用权及公司位于扶大高管会的用途为工业的国有土地使用权,作为政府储备土地,回收土地使用权金额合计人民币438,970,218.00 元。

  其中公司位于扶大高管会的用途为商住的国有土地使用权面积为197,023 平方米,土地使用证共6

  本,证号分别为梅府国用[2005]112、113、114、115、116、117 号,土地的账面价值为112,705,705.39

  元,政府以每平方米750元的单价回收,回收金额为147,768,070.40元;其中公司于扶大高管会的用途为工业的国有土地使用权面积为533,333 平方米,土地使用证共8 本,证号分别为梅府国用[2007]3939、

  3942、3943、3944、3945、3946、3947、3948 号,土地的账面价值为281,691,709.29 元,政府以每平方米546元的单价回收,回收金额为人民币291,202,147.60元。

  上述事项已经公司第六届董事会第二十四次会议审议通过,并经公司2009年7月19日召开的2009

  年第一次临时股东大会审议通过。

  截至2009年6月30日,上述土地使用权尚未解除抵押,尚未办理回收手续,故未在2009年1-6月进

  行相关会计处理。

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  2、2009年6月24日,公司全资子公司梅县龙上水电有限公司(以下简称“龙上水电”)与梅县客都实业有限公司(以下简称“客都实业”)签订股权转让协议,龙上水电将所持有的梅县洁源水电有限公司(以下简称“洁源公司”)5700万股股权,按照每股一元的价格作价5700万元转让给客都实业,在2010年6月24日前(1年内)受让方应向出让方支付57,000,000元。

  洁源公司是一家专营水电企业,于2003年9月5日经梅县工商行政管理局核准注册成立,注册资本人民币44,600万元,其中龙上水电出资5,700 万元,占注册资本的12.78%,截至2009年4月30日经审计的所有者权益为32,658.08万元。

  上述事项已经公司第六届董事会第二十四次会议审议通过,并经公司2009年7月19日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过。

  截至 2009年 6月 30日,上述尚未办理工商登记变更手续,故未在 2009年 1-6月进行相关会计处理。

  3、2004年 9月 13日,公司的前身广东梅雁企业(集团)股份有限公司与深圳吉富创业投资股份有限公司(以下简称“深圳吉富”)签订《股份转让协议书》,约定公司将持有的广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)167,945,584股股份(占广发证券总股本的 8.4%)转让给深圳吉富,转让价格每股 1.2元人民币,股份转让总价款为 20153.5万元人民币。由于双方的股权转让手续一直未获得有关部门的审批, 2004年 12月 26日,公司与深圳吉富又签订了《股份转让协议之补充协议》,约定如因深圳吉富的证券公司持股资格审批等问题造成股权无法完成过户时,公司同意深圳吉富将该股权转让给第三方,并配合办理相关手续。2006年 6月期间,深圳吉富与他人分别签订了四份《股权转让协议》,将其与公司《股份转让协议书》中涉及的股份全部转让了出去。根据上述事实和相关法律规定,公司认为,深圳吉富吉富公司在与公司签订《股权转让协议》时违反了《证券法》的强制性规定,《股权转让协议》应是无效协议,因双方随后签订的《股份转让协议之补充协议》是《股权转让协议》的附随协议,依据主协议无效从协议也无效的法理,该份附随协议也应是无效协议。为了维护公司的合法权益,公司特向广东省高级人民法院提起诉讼,2009年6月 19日,广东省高级人民法院就本公司与深圳吉富投资股份有限公司关于广发证券股份有限公司股权转让纠纷一案作出一审判决如下: 一、 驳回广东梅雁水电股份有限公司的诉讼请求;二、 案件受理费人民币 1,049,475 元,由广东梅雁水电股份有限公司负担。三、如不服本判决,可在判决书送达之日起十五日内上诉于中华人民共和国最高人民法院。公司已于 2009年 7月 1日向广东省高级人民法院递交了上述状。

  十三、补充资料

  1、收益指标计算:

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  净资产收益率 每 股 收 益

  报 告 期 利 润 基本每股 稀释每股

  全面摊薄 加权平均

  收益 收益

  归属于公司普通股股东的净利润 0.11% 0.11% 0.0012 0.0012

  本期数

  扣除非经常性损益后归属于公司

  -3.44% -3.44% -0.0353 -0.0353

  普通股股东的净利润

  归属于公司普通股股东的净利润 -4.13% -3.36% -0.0367 -0.0367

  上期数

  扣除非经常性损益后归属于公司

  -3.88% -3.16% -0.0345 -0.0345

  普通股股东的净利润

  (1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:

  全面摊薄净资产收益率=P÷E

  其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

  (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下:

  加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

  其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

  (3)基本每股收益计算公式如下:

  基本每股收益=P÷S

  S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

  其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

  (4)稀释每股收益计算公式如下:

  稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0

  +S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

  其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。

  2、非经常性损益项目

  项 目 2009年 1-6月 2008年 1-6月

  1、非流动资产处置收益,包括已计提资产减值准备的冲销

  部分 51,951,980.99 -2,755,636.36

  2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减

  免 – –

  3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切

  相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 – 42.892.00

  享受的政府补助除外

  4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 – –

  5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

  取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 – -的收益

  6、非货币性资产交换损益 – –

  7、委托他人投资或管理资产的损益 – –

  8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减

  值准备 – –

  9、债务重组损益 715,609.00 –

  10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 – –

  11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

  损益 – –

  12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

  - -2,384,670.93

  期净损益

  13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 – -广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  项 目 2009年 1-6月 2008年 1-6月

  14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

  19,162,808.19 -动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

  15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 – –

  16、对外委托贷款取得的损益 – –

  17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

  价值变动产生的损益 – –

  18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

  一次性调整对当期损益的影响 – –

  19、受托经营取得的托管费收入 – –

  20、除上述各项之外的营业外收支净额 -1,945,326.02 -475,681.75

  21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 – –

  小 计 69,885,072.16 -5,573,097.04

  减:非经常性损益相应的所得税 -8,452.21 -39,228.16

  减:少数股东损益影响数 719,343.86 -1,365,979.20

  非经常性损益影响的净利润 69,174,180.51 -4.167,889.69

  3、现金流量表补充资料

  (1)、合并现金流量表补充资料

  合 并

  项 目

  本 期 数 上 期 数

  一、将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润 7,341,159.38 -70,735,280.06

  加:资产减值准备 -28,046,562.64 -38,894,010.97

  固定资产折旧 109,549,707.16 95,422,642.02

  无形资产摊销 5,932,574.54 13,243,947.30

  长期待摊费用摊销 414,600.00 3,906,000.00

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -50,343,111.64 –

  固定资产报废损失(减:收益) – –

  公允价值变动净损失(减:收益) – 147,460.15

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  合 并

  项 目

  本 期 数 上 期 数

  财务费用(减:收益) 109,382,437.77 208,287,473.19

  投资损失(减:收益) -24,188,534.19 -61,239,145.50

  递延所得税资产减少(减:增加) -104,739.55 –

  递延所得税负债增加(减:减少) -1,801,860.00 -19,510,586.42

  存货的减少(减:增加) 1,489,642.94 6,329,613.29

  经营性应收项目的减少(减:增加) 1,728,135.83 -27,082,069.19

  经营性应付项目的增加(减:减少) -62,251,064.03 -46,154,445.49

  其他 – –

  经营活动产生的现金流量净额 69,102,385.57 63,721,598.32

  二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

  债务转为资本 – –

  一年内到期的可转换公司债券 – –

  融资租入固定资产 – –

  三、现金及现金等价物净增加情况:

  现金的期末余额 – –

  减:现金的期初余额 45,753,332.89 17,286,773.52

  加:现金等价物的期末余额 23,664,189.60 109,420,867.37

  减:现金等价物的期初余额 –

  现金及现金等价物净增加额 –

  22,089,143.29 -92,134,093.85

  (2)、母公司现金流量表补充资料

  母 公 司

  项 目

  本 期 数 上 期 数

  一、将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润 -14,518,957.83 -59,694,859.27

  加:资产减值准备 114,305.08 37,039,086.65

  固定资产折旧 27,913,981.22 16,974,823.43

  无形资产摊销 2,690,662.93 5,977,816.48

  广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告

  母 公 司

  项 目

  本 期 数 上 期 数

  长期待摊费用摊销 414,600.00 –

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -37,920,590.81 4,817,740.63

  固定资产报废损失(减:收益) –

  公允价值变动净损失(减:收益) – –

  财务费用(减:收益) 70,546,907.24 75,533,185.02

  投资损失(减:收益) -24,813,142.73 -61,243,655.50

  递延所得税资产减少(减:增加) – –

  递延所得税负债增加(减:减少) -1,801,860.00 -19,510,586.42

  存货的减少(减:增加) – 55,101.12

  经营性应收项目的减少(减:增加) 90,305,890.02 -5,884,607.71

  经营性应付项目的增加(减:减少) -108,592,342.94 29,418,489.92

  其他 – –

  经营活动产生的现金流量净额 4,339,452.18 23,482,534.35

  二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

  债务转为资本

  一年内到期的可转换公司债券

  融资租入固定资产

  三、现金及现金等价物净增加情况:

  现金的期末余额 2,388,637.98 490,571.63

  减:现金的期初余额 423,926.72 66,404,083.53

  加:现金等价物的期末余额 –

  减:现金等价物的期初余额 –

  现金及现金等价物净增加额 1,964,711.26 -65,913,511.90

  八、备查文件目录

  1、广东梅雁水电股份有限公司 2009年半年度报告及其摘要

  2、广东梅雁水电股份有限公司第六届董事会第二十六次会议决议

  董事长:杨锋源

  广东梅雁水电股份有限公司

  2009年 8月19 日

  中财网

  

  st梅雁股吧:[中报]ST梅雁(600868)200